北京证监局：对立信会计师事务所（特殊普通合伙）及徐继凯、苏建国采取出具警示函措施

北京证监局发布关于对立信会计师事务所（特殊普通合伙）及徐继凯、苏建国采取出具警示函措施的决定。北京证监局对立信会计师事务所（特殊普通合伙）及徐继凯、苏建国执行的广联达科技股份有限公司(以下简称广联达)2023年度财务报表审计项目(信会师报字〔2024〕第ZB10098号)进行了检查。

经查，在执业中存在以下问题：1.独立性方面，项目组实习生未签署项目独立性声明。2.风险评估方面,重要性水平的确定缺少计算过程及说明,对“发放贷款及垫款的减值”风险评估程序执行不到位。3.控制测试方面，个别关键控制点识别和控制测试不到位，控制测试样本选取不恰当,未准确识别控制测试偏差并执行适当的审计程序，对控制缺陷的评价程序执行不到位。4.实质性测试方面。5.底稿记录方面，存在交付单日期填写错误、合同金额、交易金额登记错误等事项。（北京证监局网站）