信披违规遭立案,ST高鸿重整突增阴霾

年报非标、连年亏损,两个多月前刚刚“戴帽”的ST高鸿,因信披违规再遭立案调查。

ST高鸿7月30日晚间公告称,因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案。7月31日,该股大跌5.17%,报收2.2元/股。

ST高鸿今年5月初刚刚被实施其他风险警示,原因是2023年年报被审计机构出具非标意见,且连续三年扣非净利润为负。审计机构中审亚太会计师事务所(下称“终身亚太”)给出的理由是,该公司应收账款账龄长、金额大,存在无法收回风险等。

近年来,ST高鸿不仅亏损累累,还深陷债务危机:2019年至2023年扣非净利润均为负数,五年间累计亏损逾25亿元。截至今年一季度末,该公司总资产为68.87亿元,总负债35.96亿元。另据披露,截至今年4月底,ST高鸿涉及21起诉讼,涉案金额8.92亿元,并导致该逾亿元资金被冻结。

债务风险悬顶、流动资金紧张之际,ST高鸿寄希望于重整。7月中旬,该公司以无法清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力为由,拟向法院申请预重整及重整。7月31日,股东大会通过了重整议案。此番突遭立案,是否会让该公司重整之路再添阴霾?

第一财经记者当日就此拨打公司证代电话,截至发稿未能取得联系。

连续两年年报非标

ST高鸿此次被证监会立案调查,事发信披违法违规。在上月中旬,该公司就因信披问题吃过罚单。

据贵州证监局6月13日消息,ST高鸿2023年业绩预告信息披露不准确,该局对公司及董事长付景林、总经理张新中、财务总监丁明锋3人出具警示函。

ST高鸿今年1月底披露,预计2023年净利润亏损3亿元~4亿元。但在4月底,该公司大幅下调业绩,预计去年净利润亏损15.56亿元。原因是增加计提了坏账准备,对部分存货计提了跌价准备,且对长期资产(商誉、在建工程)进行减值测试并计提了减值。

年报显示,该公司去年营收59.31亿元,同比下降13.51%;净利润15.56亿元,同比下降8184.82%。

深交所在年报问询函中,关注到了ST高鸿坏账计提比例大幅增加的情况。

根据披露,该公司2023年确认应收账款坏账损失9.68亿元,期末账面余额22.4亿元,坏账准备计提比例52.81%;期初账面余额31.28亿元,坏账准备计提比例11.29%,期末计提比例较期初大幅增加。

ST高鸿的2023年财报,还遭遇了董事和审计机构的多方质疑。

中审亚太对财报出具了保留意见,对公司内控报告出具无法表示意见。形成保留意见的基础是,ST高鸿涉及21起重大诉讼,无法确认诉讼事项对公司财报可能产生的影响,以及无法判断公司其他应收款坏账准备计提的合理性等。

除了年审机构,董事会成员也对年报提出质疑。该公司董事张天西、张伟斌、李强、监事高雪峰均表示,无法保证公司2023年年报真实、准确、完整,并在董事会、监事会审议多项议案时,投出反对票或弃权票。

不仅如此,ST高鸿已连续两年被审计机构出具非标意见。因是无法确认诉讼事项对财报可能产生的影响,中审亚太对该公司2022年年报出具保留意见,

当年,因买卖合同纠纷,常州实道商贸有限责任公司(下称“常州实道”)将ST高鸿及原下属公司北京大唐高鸿科技发展有限公司(简称“高鸿科技”,2021年12月不再纳入合并范围)诉至常州市新北区人民法院。

债务压顶拟重整自救

公开信息显示,ST高鸿主营行业企业数职化、信息服务和IT销售三大业务板块,第一大股东为电信科学技术研究院有限公司,截至今年一季末持股比例12.86%。

近年来,ST高鸿的“造血”能力明显不足,持续经营能力备受考验。

2018年之后,该公司业绩急转直下,扣非净利润连续五年为负,且亏损额度逐渐扩大。年报数据显示,2019年至2023年,ST高鸿扣非净利润分别为-2.51亿元、-1.96亿元、-2.17亿元、-2.8亿元、-15.89亿元,累计亏损25.33亿元。

不仅如此,近年,该公司深陷买卖合同纠纷,与常州实道商贸有限责任公司(下称“常州实道”)多次对簿公堂。

披露显示,2022年,ST高鸿及子公司就与常州实道发生9起买卖合同纠纷,涉及金额合计超2.8亿元。法院一审裁定ST高鸿方面共同向常州实道支付货款2.83亿元以及相关费用。

此后,ST高鸿提出上诉,目前案件尚未有进一步结果。

截至2023年年底,ST高鸿因诉讼冻结募集资金2.35亿元。今年4月,其中1.28亿已解除冻结,剩余约1.07元仍处于诉讼冻结状态。

今年4月,ST高鸿再添12起诉讼,原告方仍为常州实道,与前述9起诉讼案情基本一致,涉及金额及迟延付款违约金等总计约5.93亿元。截至当月底,该公司与常州实道的纠纷金额共计8.92亿元。

诉讼缠身、债务压顶之下,ST高鸿只以闲置募集资金“补血”。

该公司去年6月披露,公司拟使用6亿元募资款补充流动资金,实际使用5.4亿元,并于今年3月和4月分批归还了总计5000万元。今年4月又披露称,将,延期归还剩余4.9亿元并继续用于暂时补充流动资金。

银河证券7月23日称,在对ST高鸿募集资金的存放与使用情况开展专项检查时发现,该公司前次暂时补充流动资金未能按时偿还、部分募投子项目存在延期及涉嫌违规的情形。

与此同时,ST高鸿尝试通过重整自救。该公司7月11日披露,由于无法清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,但具有重整价值,因此拟申请重整及预重整。在7月31日的股东会上,申请预重整及重整的议案获通过。