00939、00940於萬九高點募集…若「破發」將配不出資本利得？ 她：跟發行點位無關

台股。图／联合报系资料照片

下班后碎碎念系列

看到这个批评，女子又要出来替近期募集的00939跟00940说句公道话了，顺便提醒大家申购前请详阅公开说明书，不要听人家说说就相信喔！

首先00939网站可以下载到公开说明书，939看第24页

再来00940网站可以下载到公开说明书，940看第10页

女子先帮大家框下来「收益分配」的配息来源包括：「现金股利」、「利息收入」、「收益平准金」、「借券收入」、本基金因出借有价证券而由借券人返还之现金股利等收入扣除本基金应负担之各项成本费用后...

另外00939的（二）之（2）

跟00940（二）之2...

意思其实差不多，写的很长「本基金已实现资本利得扣除资本损失（包括已实现及未实现资本损失）及本基金应负担之费用后之余额为正數时，亦为可分配收益。 」

也就是说，「一定可以配息的来源」是「股利」，而「资本利得」跟发行点位无关，任何一档ETF如果成分股在转换时没有赚到钱，就没有资本利得可以配，已经发行的ETF也是一样。

至于「收益平准金」依照目前的规定，业者必须「证明」自己的要分配的「息率被稀释」，才可以动用收益平准金。

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