金管会将推台版TISA 初期提供经理、手续费优惠

金管会示意图(图／吴静君摄)

金管会、财政部24日将赴立法院财政委员会针对亚洲资产管理中心等议题进行专题报告，金管会表示，将以公私协力的方式，推动具台湾特色的投资储蓄专户(TISA)，鼓励民众自行筹措退休金、并增进国人资产管理目标。

个人投资储蓄专户主要目的是为了解决老年人经济风险与强化退休安全网，主要是政府鼓励符合条件民众透过专户储蓄转投资，并佐以相关的租税优惠来储存退休金或高龄化的所需。欧美先进国家、日本、泰国等都有推动相关机制。

金管会也有相关的推动计划并表示，未来会协调集保中心协助民众开立TISA专户与管理，在一定额度内让参与计划的资产管理业者让利，设计发行经理费率及手续费优惠方案，吸引国人开立TISA帐户。

而TISA最重要的就租税优惠，财政部表示，已经提供4项租税优惠，鼓励储蓄及投资。包含个人投资上市柜股票，包含指数型基金(ETF)、基金及债券等有价证券，出售的交易获利都免缴所得税。

其次投资股票获配的股利，财政部表示，小资存股族享有8.5％可抵减税额，最高上限8万元，用于扣抵当年申报的应纳税额。至于投资大户，也有28％的分离课税，较其他合并课税所得最高适用40％税率，还要来的优惠。

此外，存款利息每一户有27万储蓄投资特别扣除额；以及投资公债、公司债、金融债、短期票券、金融资产或不动产证券化受益凭证等商品，获取的利息也可适用10％分离课税，也较其他合并课税最高10％优惠。

金管会表示，希望借由建立TISA协助国人建构长期投资帐户，以因应高龄化社会退休需求，并促进资本市场发展的目标。至于是否要扩大租税优惠？金管会目前的态度是，TISA可以先实施一段时间，未来有相关的实绩后，可以依据数据与相关的部会研商租税或提供其他的诱因，以增加TISA的参与率。另外，金管会未来也会向大众广宣TISA帐户及相关的资产管理措施，提升民众、大众资产管理的意识和能力。