台版TISA连年卡关 投信投顾公会再提建言

投信投顾公会从2018年就开始争取台版TISA均无功而返，卡关主要原因在「租税优惠」，投信投顾公会提出方案，台版TISA中只要民众投资符合条件的金融商品，每人每年可有2.4万元投资列举扣除限额，因此，连年遭财政部否决。

财政部否决TISA的理由是相较其他国家，台湾现行租税优惠规定已具鼓励投资效果，首先是包括金融机构存款之利息所得，每一申报户有27万元储蓄投资特别扣除额；其次是买卖上市柜（含兴柜）股票及共同基金免交易所得税；三是股利所得亦有租税优惠，或并入综合所得总额课税可享8.5％可抵减税额，每一申报户抵减上限8万元，相当于全年股利所得约94万元以下者，可全额享有抵减税额；或股利所得较高则可以选择也可按28％税率分开计算税额，合并报缴。

财政部提到「现行税制对个人投资所得已有诸多减免优惠，如再就个人投资TISA金额（投资成本）给予自所得额减除，恐造成重复及过度优惠」，所以不宜采行。

财政部也认为，若依投信投顾业的建议，提供个人投资金融商品的金额列举扣除额优惠，将引导资金购买投信业者或银行业等发行的商品，具有为特定产业（如投信业、银行业）提供租税减免的效果，恐造成产业间租税待遇不公平问题，引发其他产业要求援引比照适用，不利我国财政健全。基于租税中性原则及税制完整性，不宜为特定产业提供租税减免奖励，应该由投信及银行的主管机关─金管会，研拟其他非租税奖励措施。

针对财政部再次驳回台版TISA建言，投信投顾公会认为，财政部是全国租税政策主管机关，对租税优惠措施自有其考量，但持续提出「建立台湾个人投资储蓄帐户机制」的建言，主要是因应台湾迈向高龄社会可能潜藏的社会、经济和财政问题，希望政府能够及早面对问题，该公会认为，可借由这个制度引导民众及早为自己的退休生活做准备。