广汇汽车：（1）根据公开资料，2015年广汇汽车注入约228亿元资产，借壳“美罗药业”上市

证券之星消息，广汇汽车(600297)07月22日在投资者关系平台上答复投资者关心的问题。

投资者：听闻，公司在市场通过定增融资378亿元高溢价购买大股东广汇集团资产，而购买的资产中有98亿无形资产，同时还产生188亿商誉资产，情况是否属实?

广汇汽车董秘：尊敬的投资人您好，（1）根据公开资料，2015年广汇汽车注入约228亿元资产，借壳“美罗药业”上市。此后，广汇汽车通过非公开发行及公开发行可转债共计173.7亿元，其中包括两次定增和一次可转债融资，均用于支持公司主营业务的发展：2015年的发行股份购买资产并募集的60亿配套资金；2017年非公开发行股份募集的80亿资金；2020年发行的公开发行可转换公司债券募集的33.7亿资金。三次合计融资总额为173.7亿元，而非问题中提及的“378亿元融资”，该计算方式或误解了228亿元的资产注入，存在理解方面的偏差。（2）关于问题中描述的“高溢价购买大股东广汇集团资产，而购买的资产中有98亿无形资产”也不符合事实。根据2023年年度报告，公司的无形资产为79.11亿元，包括土地使用权26.95亿元、特许经营权50.87亿元、软件9524.29万元及其他。其中，土地使用权按实际支付的价款入账，因购置较早，属于被低估的资产；厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接被收购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权，均不属于“高溢价购买大股东广汇集团资产”的范畴。（3）问题中还提及了“同时还产生188亿商誉资产”。商誉，是由报告期内非同一控制下的企业合并时，合并成本大于被购买方于购买日的净资产公允价值的差额，暨广汇汽车在发展壮大过程中收并购4S店形成的，同样并非是“购买大股东广汇集团资产”形成的。事实上，公司当年在并购确认商誉时，并未对部分收购案的净资产进行重置后评估商誉，且由于4S店面净资产较核心的为土地资产，而土地资产的价值一直以来翻倍速度较快，因此在认定原始净资产时候并未对土地资产进行重新评估，导致商誉里有较大部分为土地价值的溢价，造成公司整体的商誉余额项数值较大，其实大多为无风险的土地价值溢价。感谢您的关注！

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