以深化改革为动力高水平打造效能税务 倾力服务中国式现代化青海实践
国家税务总局青海省税务局 常红
党的二十届三中全会全面擘画了进一步全面深化改革、推进中国式现代化的宏伟蓝图。青海省委十四届七次全会强调，要牢牢把握青海在全国发展大局中的战略定位，更加坚定、更加主动地融入和服务全国大局，进一步全面深化改革、奋力推进中国式现代化青海实践。国家税务总局青海省税务局认真贯彻落实党的二十届三中全会精神、青海省委十四届七次全会精神，聚焦服务党和国家事业发展大局所需，聚焦满足广大纳税人缴费人所盼，聚力推动税务领域改革任务落实落地，在深入践行“懂青海、爱青海、兴青海”中奋力谱写中国式现代化青海篇章。
坚持服务大局，全面提升税费征管效能，积极融入和服务国家战略
青海税务部门主动融入构建新发展格局和全国统一大市场建设，着力提升税费征管效能，深入推进税收制度改革，全面落实税费政策，同时聚焦重点税种、重点地区、重点企业、重点事项等强化精准监管，切实为各类经营主体健康规范发展营造良好的税收环境。
全省税务部门对标对表中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)各项目标任务，推动144个深化税收征管改革事项落地落实，持续推动税收治理的能力水平不断提升，让深化税收征管改革的成果更多更公平惠及纳税人。在落实《意见》过程中，全省税务部门按照进一步深化征管改革要求，着力在税费优惠精准直达上下功夫，持续精简享受优惠政策的流程和手续，扩大“自行判别、自行申报、事后监管范围”，实现“政策找人”更快、更准、更全，“优惠到企”更及时、更便捷、更高效。
发展新质生产力是推动高质量发展的内在要求和重要着力点。为充分激发企业创新活力、加快培育和发展新质生产力，省税务局与省科技厅联合推出支持企业科技创新发展的13条措施。全省税务部门不断升级符合企业发展需求的税费服务方式，优化服务举措，持续为企业创新发展减负担、添动力。今年上半年，在支持科技创新和制造业发展的主要政策上，减税降费及退税21.38亿元。其中，研发费用加计扣除等支持加大科技投入和成果转让的政策减税降费及退税5亿元；高新技术企业减按15%税率征收企业所得税、新能源汽车免征车辆购置税等支持培育发展高新技术企业和新兴产业的政策减税2.27亿元，引导越来越多的企业奔涌向“新”，推动全省高新技术企业发展跑出“加速度”。据统计，全省高新技术企业总数突破280家，同比增长5.3%。
推动大规模设备更新和消费品以旧换新的“两新”行动，是党中央、国务院加快构建新发展格局、推动高质量发展的重大决策部署。全省税务部门聚焦“设备更新、消费品以旧换新、回收循环利用、标准提升”四大专项行动，制定《推动大规模设备更新和消费品以旧换新实施方案》，推出11项举措为我省“两新”行动添助力提效能。最新增值税发票数据显示，1月-7月，在国家鼓励、地方政府支持等多重因素带动下，全省企业设备更新稳步推进，新质生产力领域投入力度加大；消费品以旧换新政策效果显现，汽车、家电、家装厨卫等消费形势总体较好。其中，信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业金额同比分别增长25.5%和34.5%；机动车销售统一发票数据显示，新能源汽车销量同比增长83.95%，较3月份提高54个百分点；冰箱等日用家电零售业同比增长4.9%；卫生洁具零售业销售收入同比增长15.8%。二手车销售统一发票数据显示，4月24日《汽车以旧换新补贴实施细则》发布后，二手汽车销量增长明显，5月-7月，二手汽车销量同比增长11.23%，增速较前期明显提升。
青海作为我国生态安全战略格局中具有特殊地位的省份，青海省税务部门始终坚持生态优先、绿色发展，牢牢把握“三个最大”省情定位和“三个更加重要”战略地位，围绕产业“四地”建设，与生态环境部门协作形成“税务征管、企业申报、环保监测、信息共享、协作共治”的征管新模式，联动多部门开展环境保护宣传及环保税征收辅导，积极探索推动绿色生态企业发展路径，助力大美青海的绿水青山既出“颜值”更有“价值”。数据显示，环境保护税开征六年来，全省排污企业通过升级环保设施、降低污染物排放量和浓度值享受税收减免1.23亿元，有效引导了企业逐“绿”而行因“绿”而兴。
坚持人民至上，持续提升便民服务效能，用心用情解决好人民群众的“难事”
青海税务部门着力提升税费服务效能，持续深入开展“便民办税春风行动”，为企业提供常态化和精准化税费服务供给，以“将心比心”的态度、“马上就办”的速度、“办就办好”的力度，把各项服务工作做细致、做到位、做周延，特别是聚焦“高效办成一件事”，持续完善新电子税务局功能，切实解决不同纳税人缴费人的难点堵点，以更实作风、更大力度、更优举措提高“好办事”的便利和“办成事”的效率。
青海税务聚焦办税缴费中的高频事项和纳税人缴费人反映的突出问题，深化拓展内外部协同配合，推出并全面落实11项36条惠企利民举措；深入企业了解真实情况，持续拓展“税费管家”服务，分批次推出21项税费管家服务事项，被国务院营商环境专项督查组纳入青海优化营商环境典型经验；精准分析解决办税缴费诉求，全省跨部门、跨层级转办税费诉求数量较去年同期减少31.94%，平均处理时长压减40%。
全省税务部门依托智慧税务建设，按照“信息化+项目化”工作思路，创新推出“数字化支撑、信息化驱动”提级服务管理新机制，确定24个重点项目，推动解决经营主体发展面临的紧迫性、风险性问题，并健全相关长效机制，及时将经营主体的“急难愁盼”转化为政策举措。各地税务部门结合当地实际出台特色、个性化便企服务举措，切实解决企业的实际困难，因地制宜地加强涉税要素保障，最大限度降低企业经营成本。数据显示，截至今年8月底，全省涉税经营主体达到30.25万户，同比增长4.88%。
社会保险费征管职责划转税务部门以来，全省税务部门持续加强政策宣传，与医保部门联合开展精准辅导；拓宽缴费渠道，推动全面实现企业社保缴费业务“网上办”、个人社保缴费业务“掌上办”，缴费便利化水平进一步提升。持续深化“民呼我为”“接诉即办”“未诉先办”等工作机制，畅通参保群众诉求收集渠道，群众诉求响应效率进一步提高。同时聚焦老年人、残疾人等特殊人群需求，在已实现社保缴费和经办业务的办税服务厅提供优先办理等个性化措施，确保将党的好政策落实到每一位参保群众，实现全民受益、全民共享。
坚持久久为功，大力拓展税收职能作用，因地制宜推动新质生产力发展
青海税务充分发挥税收职能作用，在推动构建以产业“四地”为引领的现代化产业体系上下功夫，因地制宜推动传统产业转型升级、新兴产业强筋壮骨、支柱产业聚链成群。聚焦发挥市场在资源配置中的决定性作用，优化民营企业发展环境，落实落地助企惠企政策，让更多具有本地特色的民营企业脱颖而出。
一方面，在加快推动绿色算力产业发展上下功夫。青海税务严格落实多税共治、多策组合的绿色税制体系，全面梳理落实4大类51项支持绿色发展的税费优惠政策，推出精准落实支持绿色发展税费优惠政策10条措施，帮助企业抢占新一轮绿色发展高地。近3年全省累计为电力供应和生产、信息传输和信息技术服务业减免退缓税费79.28亿元；其中，办理增值税留抵退税76.44亿元，占减免总额的96.4%，为绿电企业聚链成势、向新而进缓解了经营压力。增值税发票数据显示，2023年全省清洁能源发电产业经营主体购进设备及原材料等取得发票金额1730.67亿元，2021年—2023年平均增长26.7%。今年1月—5月，发票购进金额保持了月均超百亿元的水平。税务登记信息显示，截至2023年底，全省算力产业上中下游经营主体6345户，2021年—2023年平均增长17.4%。其中，上游基础设施供应、中游运营服务、下游数字化转型应用经营主体分别为1877户、2945户、1523户。
另一方面，以更大的力度推动解决民营经济发展中的各种问题。全省税务部门打出政策落实“组合拳”，全力落实税费优惠政策，个性化、定制化推送红利账单，优化“银税互动”融资支持和中小企业跨省迁移办理流程，延续开展中小企业服务季活动，建立民营企业直联点，探索对不同类型企业提供个性化服务；对专精特新重点民营企业、一般税源企业和个体工商户实行分类服务措施，推动更多专精特新中小企业成长为“小巨人”企业。按照民营企业规模、税费服务需求，量身定制个性化“靶向服务”，完善涉税问题快速响应解决机制，积极响应民营企业涉税诉求；简并企业报告境外投资和所得信息报表，减少报送频次，提高办理出口退税便利度，设立跨境服务咨询专线，帮助企业防范税务风险。连续三年与省工商联联合开展“春雨润苗”专项行动，先后推出“税惠助益强信心”“实措纾困解难题”“重点护航促成长”3大类12项行动措施，联动服务积极为经营主体纾困解难，立体推动我省民营经济发展壮大。同时，在连续三年开展的中小企业服务月活动中，举办税费服务体验师活动107场次，累计参与人数586人次；开展“走流程听建议”活动共计101场次，累计参与人数581人次；通过电子税务局、征纳互动平台、税企微信群等方式精准推送税费优惠政策近70万户次；开展线上、线下税费政策辅导活动1180场次，累计参与人数17.38万人次。
下一步，青海省税务部门将深入学习贯彻党的二十届三中全会精神和省委十四届七次全会精神，大力传承弘扬“两弹一星”精神，认真落实省委省政府各项部署，切实抓好涉税改革任务落实，以深化改革为动力，高水平打造效能税务，高效率提升为民服务水平，在谱写中国式现代化青海篇章中贡献更新更大税务力量。