银行启动气候变迁压力测试

银行业气候变迁压力测试草案内容

银行业气候变迁压力测试将启动。银行公会参考TCFD揭露架构及国际作法，研议「本国银行办理气候变迁压力测试具体措施」中，并将依金管会最终核定公版压测的方法论与情境假设而定案。据悉，目前银行公会的气候风险压力测试规划草案内容，主要是银行授信、列属银行簿的债票券及权益证券部位。

至于情境，包含评估2030年、2050年、2100年分别在有序净零转型情境、无序转型情境、无政策情境三种情境。加压方式包含二大风险，有实体风险及转型风险。

其中实体风险是考量暴雨、淹水、干旱造成企业营收减少，及淹水造成银行不动产担保品价值减损损失等，推估不同压力情境下各地区别之影响；分别依营收冲击程度及减损大小，将国内368个乡镇市区区分为五个风险等级。

转型风险则是透过碳排放强度差异，推估不同压力情境下实行碳价对不同产业带来之营业收益冲击，并依碳排放强度将国内产业区分五个风险等级。

损失衡量上，据悉，是依照担保品坐落地、企业注册地及其所属产业之风险分级，透过压力情境下之风险链结指标（如营授比、十足担保比率等），估算银行可能承受的信用风险预期损失。

对此，各银行内部也积极因应，第一银行已聘请外部顾问专家团队协助，土地银行则是持续与银行公会小组交流意见，并配合调整、优化气候变迁压力测试方法乃至于气候风险管理。

彰化银行则强调，气候压力测试目的及做法与传统压力测试不同；以彰银2021年TCFD报告书搜集IPCC AR5及世界能源展望报告，模拟实体风险情境RCP8.5（升温约3.0°C～3.6°C之间，RCP2.6除了北台湾，多半在1°C以下）及转型风险情境STEPS（反映各国所承诺各项气候相关政策，无论现已执行或正准备执行皆会落实）所提及的气候相关风险议题。

银行公会除规划气候变迁压力测试外，也正规划发布「气候相关风险管理实务手册」。合库银行、华南银行强调，将循序渐进将气候风险因素纳入现行风险管理机制，包括辨识、衡量、监督与控制气候风险，并将气候风险相关议题融入日常营运、策略及财务规划，并透过指标及目标的设定以追踪气候风险管理情形。