中注协会同监管机构约谈8家新备案会计师事务所

红星资本局3月10日消息，3月5日，据中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）官网，中注协会同财政部会计司、监督评价局及中国证监会会计司召开监管约谈会，对新备案首次承接上市公司2023年度财务报表审计业务的8家会计师事务所进行集体监管约谈。

此次约谈，旨在建立注册会计师行业监管协同机制，形成监管合力，引导督促会计师事务所完善内部风险防控机制和提升审计质量。

会上，北京大华国际、北京国富、北京亚泰国际、浙江科信、浙江中会、山东舜天信诚、河南守正创新、深圳大华国际等8家会计师事务所汇报了相关情况。值得注意的是，其中部分会计师事务所从2023年至今开始承接ST上市公司的审计业务。

8家会计师事务所被约谈

2023年上市公司年报审计工作正在进行。

日前， 中注协会同财政部会计司、监督评价局及中国证监会会计司对新备案首次承接上市公司2023年度财务报表审计业务的8家会计师事务所进行集体监管约谈。

会上，北京大华国际、北京国富、北京亚泰国际、浙江科信、浙江中会、山东舜天信诚、河南守正创新、深圳大华国际等8家会计师事务所汇报了上市公司审计项目承接的风险评估与应对、项目组团队配备、项目质量复核安排、审计收费安排以及质量管理体系建设等基本情况。

财政部会计司和监督评价局、中国证监会会计司、中注协分别对8家会计师事务所进行了风险提示，并提出从事证券业务的明确要求。

中注协会同相关监管单位对首次承接上市公司年报审计业务的会计师事务所进行约谈，旨在建立注册会计师行业监管协同机制，形成监管合力，引导督促会计师事务所完善内部风险防控机制和提升审计质量。另外，集体约谈还对及时开展证券服务业务备案、上市公司变更审计机构备案等作出提示。

据悉，这已是中注协连续第三年会同其他监管部门约谈新备案首次承接上市公司年报审计业务的会计师事务所。

此前，北京证监局发布《关于做好北京辖区资本市场2023年年报审计工作的通知》提到，“各会计师事务所作为独立鉴证机构，要切实发挥资本市场‘看门人’作用”。

据媒体报道，巨丰投顾高级投资顾问张丽洁分析，中注协通过约谈，可以直接传达行业自律要求和监管意图，有助于会计师事务所增强风险意识和执业质量。

张丽洁进一步分析称，各地证监局的提醒更加具体地指出了年报审计中的关键领域，为会计师事务所在审计过程中提供了明确的指导。这些措施共同构成了对会计师事务所的多层次、全方位的监管体系，有助于提升资本市场的透明度和规范性。

多家承接ST公司审计业务

据报道，此次被约谈的8家会计师事务所，大多数在2022年没有上市公司审计业务。部分会计师事务所从2023年至今开始承接ST上市公司的审计业务。

河南守正创新拟担任*ST新纺的2023年度审计机构，深圳大华国际承接了ST同洲的2023年年报审计业务，北京亚泰国际拟审计上市公司ST中期、ST起步的2023年度报告，山东舜天信诚将担任ST交昂的2023年度财务报告审计机构。

其中，北京亚泰国际2023年度共有上市公司审计业务客户0家、挂牌公司审计客户家数1家。

创业板上市公司海峡创新在今年2月底变更审计机构为北京亚泰国际，遭到深交所发出关注函，被要求详细说明上一任会计所辞任理由是否真实合理；公司与上任会计所就2023年度相关会计处理事项等是否存在重大分歧；补充说明新任审计机构亚泰国际的基本情况，并核实说明亚泰国际是否具备与公司行业业务相匹配的审计经验及能力。

浙江中会、浙江科信两家会计所的注册会计师人数均为六十余人（截至2022年末的数据），2022年度无上市公司方面的审计业务。公开资料显示，浙江中会拟为ST数源提供2023年度财报的审计服务。

据券商中国报道，监管部门对新承接上市公司审计业务的会计师事务所给予高度关注，不是没有原因的。早在2020年，新《证券法》出炉，取消了会计师事务所从事证券服务业务的资格管理，为中小型会计所参与证券服务业务提供巨大的机遇。但新的问题随之出现，个别有退市风险的上市公司在年报披露前突击聘任这类新备案证券服务业务的会计所，存在购买审计意见、规避风险警示的嫌疑。

另据中注协统计，被约谈会计师事务所出具非标意见的比例明显高于行业平均水平，表明通过年报审计监管约谈提示风险，相关会计师事务所风险意识显著增强，有利于更好发挥会计师事务所执业监督作用。

编辑 邓凌瑶 综合自证券日报、券商中国