洗钱防制不确实 金管会查11家会计师事务所

郭佳君表示，过去2018年、2019年的检查重点都放在签证公发会计师事务所，因为其规模较大、业务类型多样，但2020年开始发现提供客户资本额签证、公司设立相关的不法风险也很高，所以2020年开始把重点放在非公发会计师事务所，但只有书面检查，2021年才有实地检查，2022年也会对公发、非公发都进行实地查核，目前家数还不确定。

金管会去年对四家签证公开发行公司会计师事务所进行实地检查，并委托中华民国会计师公会全国联合会对七家非签证公开发行公司的会计师事务所进行现地检查。检查发现有风险评估、内部控制及个案面向的缺失。

「内部控制及风险评估」方面，有未依规定制作洗钱及资恐风险评估报告及建立相关内部控制与稽核制度，或相关制度未经适当层级核定等缺失。「个案方面」，有未依风险采取合理措施辨识及验证客户实质受益人、未依规定进行姓名及名称检核、未于工作底稿记录个案风险评估等级、未注明底稿编制日期、未于底稿签名等缺失。