税优健康险持续扩容

南方财经全媒体记者 林汉垚 北京报道

今年5月，国家金融监管总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，要求丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。探索包含长期护理服务、健康管理服务的商业健康保险产品。发展第三支柱养老保险，支持具有养老属性的储蓄、理财、保险等产品发展。

根据记者统计，在政策倡导下，“税优系”保险产品持续扩容。太平人寿、平安人寿、人保寿险、中荷人寿等推出了包括税优健康险、税优护理险，以及能享受税收优惠的养老险产品等。7月1日，友邦人寿推出首款税优健康长护险产品《友邦优享长伴终身护理保险》。

税优健康险政策不断完善

税优健康险是指可以享受个人税收优惠政策的健康保险。该类保险产品自2015年12月拉开序幕，彼时财政部、国家税务总局、原保监会印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》。

随后，在2016年1月1日，税优健康险正式开展试点。2017年7月1日，试点政策在全国推广实施。

但在试点过程中，也发现了部分问题，例如产品类型单一、既往症患者保障不足、税收优惠有限、税收抵扣操作不便等。

为用足用好商业健康保险个人所得税政策，税优健康险政策进一步优化，扩大适用保险产品范围。2023年7月6日，金融监管总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称“《通知》”），将税优健康险产品范围由单一的医疗保险扩展到医疗保险、长期护理保险和疾病保险三种。同时，还突破了被保险人必须是本人才可以享受个税优惠的限制。投保人对本人还有父母、配偶、子女投保的商业健康险也能享受相应的税收政策优惠。

同时《通知》为体现惠民性，还给出了“两限一不限”。“两限”，一是指《通知》设置了较高的医疗保险赔付率要求，从政策层面保证了税优医疗险较高的性价比；二是新增了最低保险期限，医疗保险的保险期间或保证续保期间不低于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期间不低于5年，从政策层面保证了税优健康险保险保障的长期性。“一不限”是指《通知》不再要求税优健康险使用示范条款，将产品设计交给经营主体，保险公司可根据消费者的需求来设计，享有更大的产品设计自主权和产品创新空间。

财通证券认为，此前税优政策吸引力较低、产品单一是压制税优健康险需求释放的两大主因，而保险公司承保风险大、自主性低是压制保险公司参与积极性的两大主因，《通知》从产品、被保险人两端进一步扩大税收优惠范围，同时放宽对相关产品形态、定价、经营等的控制，直击供需两端痛点，长期来看，有利于健康险市场需求的修复。

据了解，本次友邦人寿推出的《友邦优享长伴终身护理保险》便是根据《通知》调整所设计。

税优健康险产品持续扩容

随着国家政策持续优化，税优健康险发展迅速。更多新产品的推出，既有利于更好满足人民群众多样化健康保障需求，降低医疗、护理等费用负担，又能够为百姓带来实实在在的税收抵扣便利。

国家金融监督管理总局有关负责人表示，为进一步丰富既往症人群和老年人等的保险保障，要求将既往症人群纳入税优健康保险中医疗保险的承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症人群和老年人等的长期护理保险、疾病保险产品。

在政策倡导下，“税优系”保险产品持续扩容。太平人寿、平安人寿、人保寿险、中荷人寿等推出了包括税优健康险、税优护理险，以及能享受税收优惠的养老险产品等。今年5月以来，亦有多家保险公司连续推出“税优系”保险产品。例如，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平惠鑫保护理保险；平安人寿宣布推出其首批税优健康险产品——“e万家”税优医疗险和“智盈倍护”税优护理险。同时，保险中介平台也“上新”多款税优健康险，如中荷岁岁享护理险、阳光寿C养老年金险、中英福临门养老保险等。

平安健康保险股份有限公司总精算师丁雯认为，“今后将有越来越多形态更加丰富、形式更加多样、保障更加全面的税优健康险产品诞生，这对于促进多层次医疗保障有序衔接，进一步发挥商业健康保险积极作用，丰富对既往症患病人群、老年人群的保险保障，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感都具有十分积极的意义。”