税优健康险持续上新 税优额度不足是瓶颈

太平人寿时隔8年推出新的税优健康险；平安人寿推出公司首批税优医疗险及税优护理险……近期，税优健康险持续上新，头部险企是供给的主力军。有业内人士表示，作为可退税的保险产品，税优健康险是经营客户的抓手。

支持0周岁至70周岁投保

日前，平安人寿宣布推出公司首批税优医疗险及税优护理险，具体包括“e万家”医疗险和“智盈倍护”护理险，两者分别提供住院医疗费用保障和护理保障。

另一家头部险企也不遑多让。近日，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平惠鑫保护理保险（下称“惠鑫保”）。

税优健康险指的是适用个人所得税优惠政策的商业健康保险，投保此类产品允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。以30岁的李女士为例，个人所得税税率为20%，投保该类产品的年保费为2400元，则她的免税金额是480元。

“智盈倍护”和“惠鑫保”均支持0周岁至70周岁投保，前者保障终身，后者保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时。保险责任方面，两款产品均有一次性护理保险金或身故保险金，这也是市场上多数产品的标配。值得一提的是，“惠鑫保”还包含限定次数的长期护理保险金。

以李女士为自己投保为例，选择20年交费，年交保险费2400元。假设李女士在60岁时满足伤残或一定条件，“智盈倍护”和“惠鑫保”分别可提供一次性护理保险金8.22万元和6.72万元，“惠鑫保”另每月给付3284.4元，最多给付36次。记者对比发现，相同条件下，市场上同类产品一次性护理保险金的给付金额可达8.38万元。有业内人士表示，税优护理险适合健康保障已经完善且有节税需求的人群。

税优额度不足或抑制热情

险企接连发力的背后是税优健康险的发展提速。去年8月起，税优健康险的险种在原本医疗险的基础上增加长期护理险和疾病险，同时扩大产品被保险人群体，要求将带病人群纳入医疗险承保范围。记者注意到，上述改革落地后，多家险企上线了可互联网投保的税优健康险。

今年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，当中提到，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

“税优健康险是经营客户的抓手。”有保险代理人告诉记者，税优健康险兼具人身保障和个税优惠，消费者的获得感更强。通过申报退税的沟通，进一步帮助消费者做好家庭资产的综合配置。

历经扩容改革的税优健康险发展仍存掣肘。人保健康险近日发布的《中国商业医疗险发展研究蓝皮书》指出，税优健康险在税收优惠、保证续保、带病投保、不设免赔额及等待期等方面具备突出优势，但税优额度不足等因素，可能会抑制市场热情。由于允许带病投保，伴随逆向选择和道德风险问题不断累积，税优健康险的偿付风险将不断提高，使其难以持续健康发展。

前述代理人表示，近年发展火热的城市定制普惠型商业医疗险就是税优医疗险的竞品，两者均满足既往症人群的保障需求。

记者注意到，与普惠型医疗险不同的是，税优健康险有着统一的事后回溯分析要求，是确保定价合理的举措。例如，医疗保险产品连续三年综合赔付率指标低于精算假设80%的，人身保险公司应当及时采取调整改进措施，切实降低后续经营实际与精算假设的偏差，设计为费率可调的长期医疗保险应当建立双向费率调整机制。

■新快报记者 林广豪