TIP与S＆P首档合编台湾净零转型ESG 50指数 前十大成份股出炉

依最近一期审核结果，前十大成份股依股票代号排序分别为联电、台达电、台积电、广达、中华电、长荣、富邦金、元大金、兆丰金及日月光投控。

「台湾净零转型ESG 50指数」是TIP与S＆P于今年7月宣布合作以来的第一档合编指数，TIP借由国际合作，运用S＆P在永续绩效指标的前瞻经验与ESG资料库优势，结合TIP长期编制台股指数的丰富经验，共同发布「台湾净零转型ESG 50指数」，以呼应台湾2050净零转型的目标，及提供市场参与者实践净零转型或永续投资的新选项。

「台湾净零转型ESG 50指数」以台湾证交所上市股票为母体，自S＆P台湾中大型股指数（母指数）排除争议性产业议或违反联合国全球盟约的公司，挑选每股股利、每股盈余为正，及温室气体排放数据涵盖范畴1～3的股票，作为候选股票。

该指数加权方式采用国际上常见的最适化加权法，以指数成份股权重贴近母指数的比例为目标，可避免权重调整产生与ESG表现不一致的情况。

另外也及纳入多项转型风险衡量指标并设定标准需优于母指数表现，包括温室气体排放度需较母指数降低30％、符合欧盟巴黎协定（PAB）及气候转型基准（CTB）标准的7％脱碳轨迹、ESG分数表现需较母指数提高20％、及高气候影响产业营收比重及殖利率指标也须优于母指数等。

并自候选股票择优选取50档，以表彰指数兼具迈向低碳与净零转型的股票投资组合绩效表现。

「台湾净零转型ESG 50指数」于每年6月、12月进行成份股定期审核，利用历史资料模拟指数编制规则进行指数回溯，2016年12月到2024年9月年化报酬率为18.17％及夏普比率为1.09，表现优于母指数（16.84％、0.99）。

依晨星全球永续基金2024年第二季研究，台湾永续主题基金的资金流动相对其他亚洲国家持续增长，显示国内投资人对永续主题投资仍具高度需求，但在国际趋势关注净零碳排下，台湾净零主题的指数化商品相对缺乏。

TIP表示，在指数化投资趋势蓬勃发展与ESG投资趋势潮流下，希望「台湾净零转型ESG 50指数」未来能透过发行人将指数商品化，成为投资人便利参与台股净零转型趋势投资的新工具。