《集中市场》台湾净零转型ESG 50指数10月28日起发布

「台湾净零转型ESG 50指数」系TIP与S&P于今年7月宣布合作以来的第一档合编指数，TIP借由国际合作，运用S&P在永续绩效指标的前瞻经验与ESG资料库优势，结合TIP长期编制台股指数的丰富经验，共同发布「台湾净零转型ESG 50指数」，以呼应台湾2050净零转型的目标，及提供市场参与者实践净零转型或永续投资的新选项。

证交所表示，「台湾净零转型ESG 50指数」以台湾证交所上市股票为母体，自S&P台湾中大型股指数(母指数)排除争议性产业议或违反联合国全球盟约之公司，挑选每股股利、每股盈余为正，及温室气体排放数据涵盖范畴1至3的股票，作为候选股票；本指数加权方式采用国际上常见的最适化加权法，以指数成分股权重贴近母指数的比例为目标，可避免权重调整产生与ESG表现不一致的情况；且纳入多项转型风险衡量指标并设定标准需优于母指数表现，包括温室气体排放度需较母指数降低30%、符合欧盟巴黎协定(PAB)及气候转型基准(CTB)标准之7%脱碳轨迹、ESG分数表现需较母指数提高20%、及高气候影响产业营收比重及殖利率指标亦须优于母指数等，自候选股票择优选取50档，以表彰指数兼具迈向低碳与净零转型的股票投资组合绩效表现。

根据晨星全球永续基金2024年第二季的研究，台湾永续主题基金的资金流动相对其他亚洲国家持续增长，显示国内投资人对永续主题投资仍具高度需求，但在国际趋势关注净零碳排下，台湾净零主题的指数化商品相对缺乏。在指数化投资趋势蓬勃发展与ESG投资趋势潮流下，希望「台湾净零转型ESG 50指数」未来能透过发行人将指数商品化，成为投资人便利参与台股净零转型趋势投资的新工具。

「台湾净零转型ESG 50指数」于每年6、12月进行成分股定期审核，利用历史资料模拟指数编制规则进行指数回溯，2016年12月~2024年9月年化报酬率为18.17%及夏普比率为1.09，表现优于母指数(16.84%、0.99)。

依最近一期审核结果，前十大成分股依股票代号排序分别为联电(2303)、台达电(2308)、台积电(2330)、广达(2382)、中华电(2412)、长荣(2603)、富邦金(2881)、元大金(2885)、兆丰金(2886)及日月光投控(3711)。