友善环境指数成分股 半导体三雄及金控双雄入列

台湾友善环境指数以上市柜普通股为指数母体，筛选通过流动性检验者，运用台湾指数公司与由台北大学商学院、台湾永续能源研究基金会合组之「企业永续发展研究中心」合作设计「台湾永续评鉴-友善环境模组」，进行四道指标筛选，选取上市柜公司面对环境永续风险与机会之绩效较佳者为指数成分股。

第一道筛选非财务资讯揭露度高之公司，即纳入已编制最近年度企业社会责任或永续报告书，并于每年9月30日以前上传至公开资讯观测站之上市、上柜公司。

第二道筛选友善环境表现较佳之公司，即纳入友善环境评分达前30％之上市柜公司。

第三道筛选则是运用评鉴模组之重大性事件评估机制，每季定期按企业发生重大性事件之严重性、采取因应措施进行扣分计算，评定上市柜公司是否列为观察名单或黑名单，若为黑名单则剔除。

第四道筛选则为提升指数的长期投资绩效稳定性，采用投资因子增益（Enhanced），选取品质、价值、规模、动能因子，搭配友善环境评鉴结果（友善环境因子），调整成分股自由流通市值权重；以期指数化投资能兼顾友善环境及投资回报。

台湾指数公司利用历史资料模拟指数编制规则进行指数回溯，台台湾友善环境指数自2018年12月至2021年10月累积报酬率为110.38％、2020年殖利率4.9％，表现均优于证交所发行量加权报酬指数（89.29％、4.32％）、台湾全市场报酬指数（97.84％、4.34％）。

指数成分股依规则每年12月定期进行成分股审核，成分股档数不固定；每年3、6、9月定期进行重大性事件审核。依最近期成分股审核结果，指数权重前十大成分股为台积电、富邦金、联发科、联电、台达电、和泰车、开发金、台泥、统一及国泰金。

依据国际机构ETFGI统计，截至2021年8月底，全球ESG之ETF、ETN等资产规模达3270亿美元，2021年前8月累计吸引资金净流入达1087.3亿美元，相较去年同期呈现倍数增长，显示全球ESG指数化投资正蓬勃发展。

台湾指数公司表示，台湾友善环境指数为环境永续表现较佳的上市柜公司组成之投资型标竿指数，未来可望协助发行机构或资产管理机构进行各类指数商品设计或投资应用，提供简化投资人参与永续投资的便利管道。