为美中概解套 陆拟采分级制

近期中美审计监管合作事件簿

继中国证监会4月公布拟容许境外监管机构在境内调查取证后，中方再传对中美审计监管合作做出重大让步。外媒7月25日引述知情人士透露，中方计划根据数据敏感程度，把在美上市中企分为三级，以避免中企因无法向美方提供审计资料而全部下市。

美国证交会（SEC）自3月起根据「外国公司问责法案」，先后将逾150档中概股列入下市风险名单。为此，中美双方持续针对审计监管分歧进行谈判，中方也频频释出善意。中国证监会4月2日表示，拟修订企业境外上市相关保密条款，将删除「现场检查应以我国监管机构为主」等表述。

英国金融时报报导，为符美国上市审计监察要求，中方正在研究为中概股持有数据引入「三级制」，让部分低风险产业的中概股符合美国审计监管要求，以避免逾200家中概股被迫下市。

在「三级制」分类中，仅持有「非敏感」数据的企业，可直接向美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）递交工作底稿，预期主要是零售股及连锁餐饮企业。持有「敏感」资料的中概股可能要重组业务，使其能符合美国监管要求，包括将数据外包给第三方持有。

至于持有「保密」资料的企业，则无法符合美方审计监管要求，不得不从美股下市。

针对中概股数据「三级制」传闻，中国证监会回应，没有相关研究，并重申所有企业都需要遵守数据安全与上市规则，强调中美审计监管商议的内容应以官方公布为准。