永续金融大调查 逾9成金融业将ESG纳决策流程

汇丰（台湾）商业银行企业永续发展处副总裁黄靖涵(左)与企业永续发展协会秘书长莫冬立。（汇丰提供）

汇丰（台湾）商业银行独家赞助企业永续发展协会进行「2023年台湾永续金融大调查」，此为继2020年后，汇丰（台湾）第二次支持该调查，结果显示96家金融机构的ESG实践逐步成熟；逾9成（94.8％）金融业已将ESG纳入部分或全部决策流程，超过7成（71.9％）已设有内部政策或正式程序文件将ESG纳入决策流程，后者较2020年成长约20％，显见ESG策略对金融机构的重要性日渐提升。

该调查针对金融环境面、同业生态面以及政策落实面等三大面向呈现台湾永续金融发展概况。金融环境部分，多数金融业者支持并认同永续金融在各面向的重要性与发展性，针对未来决策的主要影响因素，有别于2020年以公司治理或财务为导向，今年多数金融机构预测系统性、无国界的环境因素（例如气候变迁）将成为最重要的决策因素，因应行动多从自身的减碳行动做起（66.7％），并表示客户或投融资对象已开始受到气候变迁与净零趋势影响。

除了气候变迁环境因素，该调查亦发现由于客户与投融资对象开始受到自然或生物多样性因素影响，金融业者正尝试了解相关的影响性，并观察客户是否因此调整业务或活动；至于ESG中的「社会（S）」因素，调查发现劳动与人权议题已开始进入客户视野，也有部分金融机构（46.9％）考虑减少或退出可能侵害劳动与人权的经济活动。汇丰（台湾）商业银行企业永续发展处副总裁黄靖涵指出，汇丰力求提供资源以支持并激励永续经济之转型。汇丰集团致力于 2030年之前提供或促成7500亿美元至1兆美元之永续发展融资及投资，以协助客户达成净零碳排放及永续发展的未来。

值得关注的是，除了永续金融，在其他特定主轴的金融概念中，以「普惠金融」为金融业最熟悉的概念( 58.3％），同时也是金融业参与或实践程度最高的领域，代表金融业开始重视多元与包容偏社会（S）面向的主题。黄靖涵说，汇丰（台湾）连续3年获金管会认可为公平待客绩优银行，持续传达普惠金融与公平待客理念，以落实汇丰（台湾）尊重多元、包容不同及期待社会共好的企业理念。黄靖涵并分享汇丰（台湾）的永续行动成果，包括成立跨部门ESG监督委员会；发布气候变迁风险财务揭露报告；推动永续金融产品如永续发展表现连结贷款、企业绿色贷款、发行绿色债券等协助客户零碳转型；强化银行内部同仁ESG教育训练；落实永续营运、绿色采购；推动生态保育及环境教育、投入社会关怀等。

调查中的永续金融生态面部分，近半数（49％）金融业者曾于2022年与往来对象如客户、服务供应商等进行「议合」行动，鼓励金融生态链低碳转型、引导减碳。不过，虽然多数金融业已将ESG 纳入内部流程，仅有24.2％ 自评具备足够的应用技能，因此「投融资对象改善ESG揭露品质」、「更一致的ESG 评鉴」以及「永续经济活动认定类别」为现阶段金融业的最大需求，将对实践永续金融有所帮助。同时，逾6成的金融业认为，「考量ESG概念所伴随的重大风险」是永续金融实践的最大驱动力，与2020年「政策引导」为首相比，今年风险意识一跃成为推动永续金融前进的主要动力。

至于政策落实面，对于金管会所提出的绿色金融行动方案3.0，近7成金融业认为此行动方案有助于资金挹注，能够提升市场对于永续的关注度进而驱动实践；在行动方案中较重要的具体措施，金融业者认为强化人才训练是最重要的课题，有4成（40.6％）表示赞同；而目前已正式启动的永续金融评鉴，金融业普遍认为环境（E）支柱难度较高，永续发展支柱次之；在环境支柱中，净零转型支援被认为难度最高（38.5％），其次是气候风险策略（31.3％）。