證交所持續提升ETF資訊透明 客製化指數及Smart Beta指數資訊揭露上路

证交所。图／联合报系资料照片

投信公司近年发行以客制化指数及Smart Beta所追踪标的指数之ETF蔚为主流，为保障投资人权益，证交所于主管机关指导下，自去（2023）年11月起推动上市ETF持续加强揭露此类型指数资讯，相关资讯已于今（2024）年2月完整揭露于公开资讯观测站、投信官网及基金公开说明书。

客制化指数是指依据投信业者需求而编制的指数，或经主管机关、证交所、柜买中心认定须加强揭露资讯的指数，而Smart Beta指数则是指采取一个或多个非市值条件因子（如获利、股息、波动等）进行选股或加权的指数。这些指数编制规则及风险报酬特性皆与传统市值型指数有所差异，为协助投资人理解指数投资内容，证交所自去年11月即推动投信于公开资讯观测站揭露ETF所追踪指数是否属于客制化指数，并请投信业者于其官网以更浅显易懂的文字加强说明指数编制规则及特定风险等，今年2月起，相关资讯更已完整纳入基金公开说明书，现全体上市ETF均已于投信官网、公开资讯观测站及基金公开说明书等位置揭露基本资料、清楚易懂之指数编制规则、与传统市值型指数之差异及风险、风险警语及指数授权费用变更的因应处理程序等。

针对投资人关切的各项上市ETF资讯，证交所陆续强化相关资讯揭露，包括：去年7月下旬起，投信于ETF成分股定期审核生效后七个营业日内，应于官网揭露ETF成分股异动档数资讯；去年11月起，投信于公开资讯观测站进行第二阶段ETF收益分配公告时，需完整揭露收益平准金的组成项目及占比资讯。这次上路的客制化指数及Smart Beta指数资讯，使投资人更可全面掌握上市ETF的特色、重要数据及可能的风险资讯，并减少对投资商品的误解。

投资人可于以下位置查询客制化指数ETF相关资讯：

投资人可于以下位置查询Smart Beta指数ETF相关资讯：