安永推家族办公室 擘划永续愿景

安永联合会计师事务所家族办公室策略长张启晋（左起）、执业会计师林志翔、所长傅文芳、税务服务部营运长刘惠雯、家族办公室资深副总经理杨健民，帮助家族企业永续传承。图／安永提供

家族办公室服务

中美政治角力、台湾面临地缘政治风险提高，让许多家族企业开始思考除了台湾外，是否还需要在第二地方设立「家族办公室」，新加坡政府为吸引高资产人士，推出「新加坡家族办公室」政策，以税收优惠和工作移民吸引全世界高资产者。安永联合会计师事务所所长傅文芳指出，新加坡单一家族办公室－GIP及13O/13U方案是近期台湾企业圈最常被讨论的议题，而「家族办公室」是结合财会、税法、公司治理、传承等12种主要服务功能，可作为擘划企业永续传承核心组织。

安永为协助家族企业接班传承，自2021年开始举办一系列「安永新世代寰宇领袖菁英会－沙龙雅聚」，日前举办第七场，分享主题为「亚太家族办公室趋势报告、地缘政治动态变化与新加坡单一家族办公室方案解析」。安永联合会计师事务所家族办公室执业会计师林志翔指出，「家族办公室」概念在欧洲很早就有，但亚洲直到2014年起才热起来。

助企业趋吉避凶

家族办公室功能为何？林志翔说明，它是由一群具专业背景或有经验人士组成的团队，提供家族企业私密客制化服务，并扮演策略建议、规划布局与专案执行，它是家族和谐、财富传承与企业长青的秘密武器。

很早就开始研究家族办公室，林志翔多年前就认为家族办公室将成为台湾企业的刚性需求，从近期地缘政治发展，台湾位于风险核心风暴，透过家族办公室规划，将能协助企业趋吉避凶。

家族办公室应如何筹设呢？林志翔总结领先全球的全面服务的家族办公室，它具有财务管理、家族治理、咨询与策略共四大面向、12项服务。从服务范围来看，林志翔说，没有单独一家公司有能力提供12项全面服务，连安永身为全球性的专业机构都没有办法单独提供100％服务，因此，内部家族办公室最佳的运作模式是自建和外包并行。

林志翔进一步剖析，调查显示，台湾企业资产规模在约10亿到100亿，然而根据欧洲经验，一个家族办公室营运维持成本至少200万美金，这对100亿资产规模内的企业，营运负担太大。因此，林志翔认为，台湾要发展家族办公室，最适切做法是内部自建搭配外部专业机构成立的家族办公室协助。

从家族办公室两大功能：财务管理及税务管理观察，家族办公室必须处理家族成员跨境相关问题，包括国籍跨境、资产跨境、营运跨境，相当复杂，因此，林志翔认为，未来外部家族办公室服务将采联盟方式，有法律服务、税务服务、私人财富管理…等机构结盟方式提供全方位服务，才能因应家族百年永续需求。

亚太家族 关注四要点

安永为了解亚洲家族企业需求现况，进行「亚太家族办公室调查」。从安永「亚太单一家族办公室研究报告」中发现，亚太单一家族办公室最在意的前四项重点为：一、策略及治理。二、数位化转型。三、财富与监管。四、风险及商誉。