惠誉信评：巴塞尔协议III明年1月生效 对台湾银行影响有限

惠誉信评指出，预期台湾稳定的经营环境（评分为a／稳定）将支持银行的财务指标，包括在新规则实施后的资本水准。此外，由于台湾的风险权重较为保守，不预期银行资本计算会出现较大偏差，估计新资本规则将使普通股权益一级资本（CET1）比率平均下降不到20个基点，预期稳定的核心盈利能力和稳健的利润留存，加上风险加权资产的适度增长，将有助于维持资本充足率。

因此，国内系统重要性银行（D-SIBs）在2025年底前也将符合更高的资本要求，其中包括最低CET1比率11.0％。目前台湾的六家系统重要性银行已经达到或即将达到上述最低监管资本比率。

主管机关允许资产超过新台币2.5兆元的大型银行今年可以申请使用IRB法，预计到2026年将全面实施。惠誉信评提到，随着银行通过资本提升扩大放款动能，其获利能力和资本比率可能会在采用内部评等法后有所改善。然而，由于台湾银行业的高度竞争及较低的利差持续对银行的获利和资本累积带来压力，预计上述财务指标与其他亚洲已开发市场的同业相比将维持温和水平。

惠誉信评认为，尽管IRB法实施后的风险权重计算应会相较于区域同业有所缩小，但台湾的银行资本制度将保持比全球惯例更为保守。台湾排除了不动产重估和其他综合收益（OCI）估值收益的CET1资本，并对某些不动产暴露设置了更高的风险权重，以控制集中风险。该行业的不良贷款比率在过去十年中一直保持在非常低的水准。