接轨国际金管会修法 三家银行资本适足率掉最多

林志吉指出，此次是依巴塞尔银行监理委员会(BCBS)发布的「巴塞尔资本协定三(BaselⅢ)：危机后改革定案文件」来进行修正，金管会在2023年12月7日就修正发布计算方法说明，修正内容包括「信用风险标准法、信用风险内部评等法(IRB法)、产出下限、作业风险及杠杆比率」等规定，并原定于2025年1月1日起实施，但国际上没有强制执行时程，考量我国修正时间稍晚，且很复杂运算，银行还要进行系统、内部作业调整，因此延至2025年7月1日，目前国际上只有日本、加拿大、韩国已修正。

在市场风险部分，林志吉指出，增订了「新标准法」的资本计提规范，并将现行「标准法」修正名称为「简易标准法」。其中，「新标准法」较复杂、会提高加权风险性资产计算的风险敏感性；而「简易标准法」则趋保守会加重资本要求。修正后资本计提方法为「新标准法」、简易标准法及内部模型法，其中采用内部模型法应经金管会核准。

林志吉指出，有19家银行采用新标准法，对市场风险性资产分得更细、运算更复杂，对风险会更敏感，而有19家是采「简易标准法」会资本计提加重一点，但其实银行的市场风险性资产占比低所以影响不大。

有三类银行须用(新)标准法：一、前一年底之个体资产总额达新台币2.5兆元以上者。二、过去三年底办理衍生性金融商品之名目本金之平均余额达100亿美元以上者。三、银行或其母公司经指定为全球系统性重要银行（G-SIBs）或国内系统性重要银行（D-SIBs）者。

除了市场风险，另有CVA、证券化等修正，并放宽批次信用保证案件之信用风险权数计算规定，营造有利中小企业融资环境。林志吉指出，市场风险的修正影响最大，38家银行的加权风险性资产会增加1,500亿左右，但证券化的修正会使整体银行的风险性资产下降1,000亿元，因此法规修正前后全体银行平均普通股权益比率、第一类资本比率及资本适足率仅微幅下降、杠杆比率无变动，整体影响不大。若以全体银行平均资本适足率为例，上升或不变有12家，下降的有26家，降幅最大是一家降7个百分点，而掉超过0.6个百分点的有三家。