《金融》接轨ICS 2.0新制 寿险业平均资本适足率下滑

张玉𪸩指出，保险业将在2026年接轨ICS 2.0，由于对资产资产与负债评价方式、自有资本计算、风险资本衡量范围与标准等，均与现行RBC制度有所差异，对此采取循序渐进导入方式，检讨修正现行保险业RBC计算公式，以利国内制度朝ICS架构发展。

为合理反映利率风险、兼顾现行RBC制度架构，金管会将今年底传统型保单利率风险资本计算公式，修改为「当年度一年利差损，再加计0.6乘以近5年底传统型保单调整后利率风险资本最大值」，将系数扩大、参考时间拉长。

张玉𪸩表示，若以6月底数据试算，采行新制计算的寿险业平均资本适足率将下滑8.25个百分点，即自325.88％降至317.63％，仍高于法定门槛的200％。同时，目前看来不会有公司的资本适足率因此低于规定而必须增资。

此外，鉴于ICS巨灾风险范围包括地震、台风及洪水等天灾、恐攻、传染病及信保等，为使产险业及再保险业强化天灾风险承担能力、重视天灾风险管理，金管会去年底已将火险及车体损失险承保地震、台风及洪水等天灾风险纳入风险资本计算。

同时，金管会今年起进一步新增「工程险」及「货物运输险」等2险别承保地震、台风及洪水等天灾风险，以反映公司实际经营天灾业务之风险。后续将就ICS 2.0版巨灾风险有关恐攻、传染病及信用保证等风险范围，逐年导入现行RBC制度。