接轨IFRS 17与ICS 寿险明年责准率按兵不动

近年新台币与美元保单责准利率变化

距离寿险业接轨IFRS 17与ICS双制度剩一年多，上周保险局召集保发中心与寿险业者达成初步共识，2025年寿险新契约责任准备金利率将维持不动，待保险局拍板定案，主要是今年新台币、外币保单责准率已升息，加上进入降息环境，业者认为，在接轨前最后一年责准利率维持不变，不影响明年业绩，也能安心准备接轨。

保险局每年约在11月左右公布隔年新契约保单责任准备金利率，寿险业对明年新保单责准利率大多淡定看待，因2026年接轨后，全面采市场利率计算，将没有所谓的责准金利率；今年新台币、美元、澳币、欧元保单皆已升息，前九月新契约保费收入已回到正成长轨道，刻正处于降息环境，资金逐渐回流保单，明年责准利率维持不动，也不影响明年的业绩。

今年保单责任准备金利率，除人民币外，其他各币别保单皆已全数升息。目前新台币保单存续期六年以下1.25％，20年以上2％；美元保单六年以下2.25％，20年期以上2.5％。以长年期保单来看，美元保单仍有竞争力。随美国降息，传统保单主力将依旧是美元利变型保单。

保单责任准备金利率是寿险公司提存准备金的依据，假设责准利率2％，未来若要给保户100元，现在至少要提存98元准备金在帐上，若责准利率调高到4％，只要提存96元，即责准利率越高，提存金额较少，会部分反映在保费定价，让保费更便宜。