企业随借随还信用额度 将减少

新法对国银平均资本适足率影响

表外项目信用转换系数CCF修正前后

中小企业恐将难再拿到随借随还信用额度。金管会21日宣布，2025年对风险性资产将采新资本计提方式，其中对一般企业或中小企业授信额度，将视个案，从现行信用转换系数（CCF）0％拉高到10％，等于加大银行提供企金或企业主个人信用额度的资本压力。

除非客户每次动支额度都要向银行申请，即可免信用转换，否则银行可能会对企业未动支的授信额度采相关限制，中小企业资金调度灵活度恐受影响。

银行局表示若未动用额度同时符合三大条件，即免加计资本，一是契约未约定承诺费；二首次与后续动拨借款，客户皆应向银行申请；三是银行在每次应审视客户信用及履约等情形，才决定是否拨款。

换言之，现行企业或中小企业可拿到随借随还的信用额度，但2025年后，因动拨都要取得银行同意，否则相关额度会被计入风险性资产，银行将倾向于减少给企业这类随时可动用的信用额度。

新规亦新增八类违约暴险定义，过去是逾期超过90天才会被视为违约暴险，未来银行转入催收款不再计息、已转销呆帐、已出售借款人债权、已同意债务重组、借款人声请破产、借款人已申请破产保护、确定无法全额清偿，还有借款人对银行的主要债权超过90天，其他债权也要认列为违约暴险等。

据银行局用去年底银行资本适足率来试算，整体国银风险性资产在2025年的各类新规定后，将增加1.1兆元，普通股权益比率将从现行11.16％下降到10.92％，第一类资本从12.48％下降到12.2％，资本适足性从14.7％降到14.39％，杠杆比率则不变为6.34％。

银行局局长庄琇媛强调，没有银行因此资本适足率不符最低要求，六家「大到不能倒」银行下降幅度，也比国银平均下降幅度小，甚至有十家银行资本适足率上升。