少子、高龄化 创造社会新风貌

资诚联合会计师事务所会计师 蔡晏潭

考察过欧洲许多国家后，如果能把「少子化的问题与高龄化的风险」，转化为「少子化的新态度与高龄化的城市新风貌」，用这观点看待台湾往后的发展，很有机会可以找出新的方向。

与其把少子化视为负面，若换个年轻人的新态度来看，对新世代来讲，不生孩子不一定是钱的问题，即便用各种奖励或补助，未必会让年轻人想继续生多胎。此外，如果把高龄化视为长寿趋势，像欧洲的高龄现象，呈现的将会是城市的新风貌。

在新的长寿城市风貌之下，台湾保险业将需要因应长寿趋势发展新的保险商品。过往所谓的「外溢保单」，凸显民众愈健康、保费愈低的产品，以及相关「失能险」与「长照险」等，都面临一个问题，保单给付是否真正能够用在高龄者身上?如果不是，这样的保单是在保障家人，而不是保障老人家。所以能够真正解决问题的或许应是「实物给付保单」，或者是安养信托等。

以中化银发事业与保险业合作为例，为长者发展出「实物给付保单」。这份保单不一样的地方在于，保险公司直接支付给老人家使用长照需求支出。因此，相信未来有关「实物给付保单」的流行与推广，有机会跃为主流。

此外，有关台湾长照业者上市柜来说，过往没有开放让连锁大型住宿长照得以营利型的法人型态经营，但107年1月立法院三读通过长期照顾服务机构法人条例，让住宿型长照机构得以长照社团法人经营，因此今年台湾出现首家长照产业的兴柜公司，预估之后将有更多长照机构上市柜。