《「我是有錢人」迷思740》勞保恐將破產，要靠人賺錢？還是錢賺錢？

劳保改革谈了许久，但政府迟迟没有动作，随着劳保基金负债持续攀升，各界皆担忧破产日子提早来临。联合报系资料照

这一期的《今周刊》封面故事，是一个非常怂动的话题：如果政府不做任何改革，劳保基金将于2028年破产。也就是说，很可能在新总统赖清德任内走向末日。

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这让笔者想到上个星期，去参加的一场，由威瑞财富管理顾问公司所举办的「员工福利信托」的座谈会。尽管这场座谈会所诉求的对象，是针对一般中小企业主，但是，个人觉得其中有一些操作重点，其实与一般个人在进行退休规划时颇为相似，也非常值得引用。

笔者印象最深的一句话是：想要让员工福利信托成功，绝对不是从老板及员工原本的口袋里掏钱，而应该从「双方额外的获利」中，分一定比例进行员工福储信托。

员工福储信托 两大困境难突破

话说国内监理单位，一直努力推广员工福储信托的最大原因，就在于台湾所面临的「老人化社会」，以及劳保基金破产的疑虑。但根据升淇财务顾问公司执行长王敏华，所引用《工商时报》报导，与2023年「中小企业白皮书」所记载的资料，如果以2022年的实际数据来看，国内有163万多家中小企业（占全体企业比重是98%），却只有668家企业，有正式推出员工福储或持股信托的福利，提供给其员工，且多数为中大型或上市柜公司。

进一步了解，过去国内中小企业对于员工福利信托「敬谢不敏」的主要原因，还是在于以下两大难以突破的困境：「就算员工福利信托的公司提拨部分得以节税，老板也多半不觉得节税诱因够大」，以及「老板虽然相对提拨，但员工也必须自己拿一部分薪资出来才行。对于员工来说，老板既给的不多，自己也还要再提拨一定金额，还不如老板给自己加薪，或是自行投资来得有利一些」。

所以陈庆荣认为，想要让员工福利信托成功，必须了解一家公司的运作架构、其所面临的市场困境与经营问题，也才能提供最适合的建议。所以，应该是让公司先赚钱，才有钱给员工「加薪」。

那么，公司要如何赚钱呢？这就必须从「了解该公司的产品及营运流程」才行。理由很简单，与其老板自己赚钱赚得要死，还不够给员工加个几千元，那还不如大家一起努力，这样才赚得多，也就是先「把饼做大」，再把多赚的钱，透过员工福储（储蓄）信托及相关的薪奖方式，「回馈」给员工。

那么，该如何才能积极赚到钱呢？以中小企业为例，陈庆荣认为一定要先规划一个「好的激励员工努力创造业绩」的措施。像是他在跟老板在谈的时候，先依照年度计划依去年的状况，预期当年度营收可以增加15%。

假设实际营收假设低于15%以下，此奖励计划不会动；若超过15%，超过15%里面的金额，才拿出来分。等于是不影响对股东承诺的部分，先护住了股东们权益的部分；透过此激励计划，让员工产生大于此15%的成长；之后，再以员工福利信托的方式，「回馈」给员工。

员工激励方案出炉 带动公司业绩

以这家陈庆荣所辅导的公司为例，原本员工都抱持着「老板只给我这点薪水，我就只做这些事」的心态。可是，当激励方案出来了，做对了，业绩就会自然而然暴增。这家公司第二年的业绩，就暴增四倍之多。

而这样的结果，就是陈庆荣及王敏华所谓的「当赚钱老板，还是数钱老板」的差别。他再三强调：「赚钱的老板」是自己忙得要死，辛苦赚钱以发给员工薪水；至于「数钱的老板」，则是让员工会乐意且勤奋地表现、努力为公司赚钱。如此，老板就只要数钱就好」。

在此顺带一提的是，企业与个人在存退休金的方式「稳健、积极赚钱」的共同目标，其实都是相同的。唯一不同是「信托」能够「昭公信」，个人部分因为是由自己来「管钱」及「投资」，比较没有这方面的顾虑，以及「非得要信托」的急迫性与必要性。

所以，回到一般「非老板」身份的上班族，若想要让自己「赚更多钱」，笔者认为唯有「透过长期定期定额的投资」，以及「持续透过自我进修及成长，让自己不断加薪」，才是最釜底抽薪的好方法。

所以，笔者想要特别补充说明的就是：现阶段，不论是中小企业，或是上班族，都会遇到退休金可能不足，或是劳保基金可能破产高风险的问题。这个时候，一般上班族也绝对不能只以「坐等一笔被动收入进帐」的想法就好。

因为首先，不论是上班族的薪资收入，或是企业的业绩，都不会从天而降。其次，还没有退休，就开始等着领息，就会失去「复利增值，以最大程度累积财富」的能力。

最后，假设在定期定额投资比例不变之下，只有当每期定期定额投资金额变多，长期下来的财富累积效果，也才会更加惊人（请见下图）。这也是为什么笔者时常主张，尽管「被动收入」对上班族来说很是重要，但是，靠自己本业或工作所获得的「主动收入」，恐怕才能为个人，带来更高的累积财富效果。

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