遺願等於遺囑嗎？立遺囑有什麼好處？律師提5點解惑：具有法律效力的最後一封情書

若是有遗产问题，生前最好要先立遗嘱。 联合报系资料库

「您觉得遗产是什么呢？」如果您问我，我的回答是：「遗产是留给家人最后的礼物！」

但如果家人为如何分这些礼物而意见不合，争破头并为此对簿公堂呢？

有些家庭甚至为此衍生刑事案件，您知道吗？

其实分配礼物的遗嘱，可以成为我们留给家人的「最后一封情书」～

遗嘱传承不动产等财产的好处有以下几点：

壹、有效遗嘱，在完税后，遗嘱执行人即可将不动产办理过户，不需全体继承人同意

实务经验上，并「不」是如大家想像的，只有「有钱人」才会为争遗产而上法院！

而多数人想像中，直接依照法律规定的应继分来分最公平，也未必是最不会有纠纷的方式！

我曾处理过一个案件，这个家庭中，在父亲过世后，留下太太和两个女儿！

遗产只有一栋房子和一些存款，继承人就三位，看起来十分单纯吧！

父亲没有遗嘱，过世后三位继承人讨论如何分配遗产，最终达到存款部份按应继分分配，每人分1/3。

但是父亲留下来的房子，要如何处理呢？

房子是要出租每月收租金？还是卖掉大家分现金?还是给谁住？大姐一家住在里面，坚持不搬，又不愿意拿租金出来补偿其他人，事情要如何解套？

遗产的继承，当被继承人生前「没有」规划安排未来如何分配时，在身故后，只有两种方式来处理分配问题：

1.继承人们谈个「遗产分割协议」方案出来！

2.但只要有任何一位继承人「不愿意」签协议，也不愿意交付相关继承资料，例如印鉴证明...等，那么很遗憾的，大家就只有上法院走「遗产分割诉讼」一途了！

而「礼物」就会摇身一变，成为继承人们对彼此互相「厌恶」的原因了！

因此，为避免好好的「礼物」，成为「厌恶」的源头，被继承人把自己预计如何分配的想法，落实成有法律上效力的「遗嘱」是有必要的！

而一份有效的遗嘱（需要指定遗嘱执行人）就可以让不动产，在缴清遗产税（或取得免税证明书）之后，遗嘱执行人凭着遗嘱加上遗产税缴清证明书，到地政事务所就能办理不动产的过户，完全不需要其他继承人的同意或提供任何资料！

一份有效遗嘱，对于不动产的传承，效力是非常强大的！

同时，继承还能免掉土地增值税！还有遗产税的免税额、扣除额可以运用。

因此，我在和客户讨论资产传承时，当我了解到特定不动产，他想留给特定人（可以是法定继承人，也可以是其他亲友，法律上会是受遗赠人），并且取得后，是打算自住为主（避免短期移转高额房地合一税问题），我就会提醒客户，我们可以运用遗嘱规划安排。

附带说明，我在协助客户订立律师代笔遗嘱时，一定会请客户安排一位遗嘱执行人，好能在客户上天堂后，协助完成上述他最后的心愿，而执行人即便不谙后续申报遗产税、继承过户程序，我们律师仍可以协助执行人处理。

贰、被继承人可以在「遗嘱」内告诉子孙，为什么选择留什么财产给「谁」？这后面的祝福是什么？

我身边就有案例是：「祖母将某套黄金首饰，留给孙女，是因为想要孙女未来出嫁时，能戴上这套首饰，这样即便到时候，祖母人不在了，孙女还是可以带着祖母深深的爱与祝福一同出嫁！

后来祖母先辞世了，孙女从遗嘱执行人那里收到这套首饰，并告知祖母的祝福时，心里是充满感动与对祖母的怀念！」

因此，我常在演讲中告诉听众：「遗嘱是留给家人的：最后一封情书」！

我们来写情书，就不感觉提到遗嘱触霉头了吧！！

参、用遗嘱信托，照顾未成年（或身心障碍）的子女或生病的老伴

您是否还记得，曾看过这一则新闻：「香港影星沈殿霞（肥肥）2008年辞世时，把她的6000万元港币（约台币2.4亿元）遗产，留给独生女郑欣宜，但又担心女儿年纪轻（当年20岁），财产管理能力不足（也怕被有心人给欺骗），同时希望女儿能靠自己努力，做个有用的人，来好好的过生活，因此透过遗嘱信托规划，让女儿必须年满35岁才能动用遗产，在那之前，每月只能领约2万元港币作为生活费。」

郑欣宜已经年满35岁了。

从新闻报导的观察，郑小姐目前是位优秀自主独立的音乐人，我想肥姊当年的规划有起到正面效果。

您想知道肥姊是如何规划的吗？

您要认识「遗嘱信托」（把信托条款写在遗嘱内，因此同时必须符合信托法与民法的有效要件）。

而2003年辞世的香港巨星梅艳芳，也是运用遗嘱信托的方式来照顾自己的母亲。

从梅艳芳过世，到今年（2024)已经过了21年，而梅妈妈今年也已经100岁了，当初的信托，还在帮梅艳芳照顾着她的母亲。

甚至连英国的黛安娜王妃，也是30岁出头，就先设立了遗嘱信托（西方大家族长年有及早资产规划观念，也可能是担心父亲查尔斯未必照顾好儿子），照顾自己的两个儿子，约定儿子年满25岁 可以自由支配遗产的一半收益，30岁开始可以自由处分一半的本金。

虽然她在年仅37岁时就意外辞世，当年威廉王子15岁，哈利王子只有13岁，但她用信托留给两个儿子的爱，至今仍照顾威廉和哈利两位王子。

并且媳妇也受益，信托中约定珠宝留给媳妇，因此威廉王子和凯特王妃结婚时，凯特王妃配戴的是黛安娜王妃生前的珠宝首饰，这也是传承的体现。

而信托并非只是有钱人的专利，笔者亦曾协助客户，透过「遗嘱信托」规划，把不动产及持续性的不动产租金收益，留下来照顾客户自闭症的儿子（也有照顾失智症太太的案例）。

能避免生病的儿子与太太，被有心人骗走财产，笔者再担任信托监察人把关受托人管理财产，这些都是透过遗嘱加上信托条款传承的好处。

肆、我不想留财产给那个不孝子女，什么方法可以破除特留分呢？遗嘱可以是最有效的证明

家家有本难念的经！每个家庭都有自己的故事！

您的家中，是否有某个孩子已经跟家里失联很久！

不管父母发生什么事，甚至生病，似乎都跟他/她没有一点关系？

导致您对他/她已经心灰意冷;同时也想多照顾一下，在身边对自己付出的孩子？

为了真正关心您的人，您应该先来规划！

民法第1145条第1项第5款规定：「有左列各款情事之一者，丧失其继承权：...五、对于被继承人有重大之虐待或侮辱情事，经被继承人表示其不得继承者。」

对于您已经不愿意让他继承任何财产的子女，可以依照上面法律规定，搭配遗嘱表达您的意愿，排除他的继承权（让他一块钱都拿不到），而遗嘱就是最好的「证据」，透过律师立代笔遗嘱，则律师和两位见证人，就是您表达不留给特定人继承的最好「证人」;同时，把遗产留给孝顺照顾您的人。

伍、遗嘱可以指定不同于应继分的分配比例

张荣发先生辞世后，因为他的一纸遗嘱，把所有财产都留给小儿子张国炜，虽然亲属间打了数年官司，但目前法院到二审都仍然认定遗嘱有效。新闻初估，张荣发先生的遗产金额约240亿，则张国炜至少可继承140亿元（差额在于特留分）。但如果没有遗嘱，张国炜本来按照应继分，只能分配约40亿元，因此，这份遗嘱，是真的有百亿的价值啊～

至于我们一般中产阶级的家庭，未必都是亿来亿去的，但是还是可以透过遗嘱指定不同于应继分的分配比例，把财产留给想留的孩子（或孙辈...等特定人）。

至于特留分？通常笔者是透过协助客户检视他/她的财产种类及金额，建议遗嘱内的调整方案（也可能透过生前的赠与、保险、信托等工具搭配）。

甚至笔者也有遇过一种父母亲，打算要把主要的财产房子留给儿子，检视其余财产又担心不够补偿女儿特留分，因此再透过笔者协助，和合作伙伴规划保单，再准备一笔保险金，来让儿子未来有钱可以补女儿的特留分请求。因此，客户的需求，笔者透过伙伴合作，都是有处理的方法的。

最后提醒：许多继承人在讨论（笔者处理客户遗产分割案件时，尤为常见），如何分配被继承人(父母)的遗产时，都会提到要尊重父母亲生前的意思或交代(我把它称为「遗愿」)！把某个特定的财产(通常还是价值不斐的不动产)，留给某个特定人(可能是子女辈、甚至是孙子女辈)！

而大家常有的迷思是：遗愿，就有法律上的效力！

但我重申「遗愿」没有法律上效力，不能强制要求其他继承人配合履行！「遗嘱」才是有法律效力的文件！

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