避税人头帐户 国税局启动清查

中区国税局表示，近期多次查获公司请客户将货款汇至负责人、股东、员工或亲属等人头帐户，以隐匿销货收入；也有公司请下游厂商把大额货款汇到各公司海外帐户，依此漏报进货及漏报销货收入，借以规避营业税及营所税。

官员指出，目前国税局主要以三种管道查核，首先是勾稽，多以营业发票申报金额及销售额资料核对，像是上游厂商销售给下游厂商发票金额，通常必须与下游厂商申报进货发票金额一致。

其次是揭露资讯，自明年3月起，金融机构每年3月底前要向财政部申报高频存入帐户资料，例如金融机构代号及帐号、存转汇入金额及时间。若个人帐户全年存入金额累积达240万元，且一年中有任意四个月的月存入笔数达200笔纪录，国税局将认定为高频存入帐户，可能为潜在的网路卖家或避税人头帐户。

此外，国税局结合银行资金流程进行查核，有效掌握金流来源，针对无相当经济能力却拥有巨额存款的帐户，银行本来就会做洗钱防制调查。