《金融》ESG基金揭露资讯 境内外规范一致化
金管会为ESG相关主题基金「挂羊头卖狗肉」,金管会去年7月先公布对相关主题境内基金的资讯揭露事项审理原则,要求相关ESG基金须在半年内补正揭露8大内容资讯。此次为比照相同标准,进一步扩大适用于境外基金。
金管会规定,ESG境内外基金在申报发行计划、公开说明书等书件上,应至少揭露投资目标与衡量标准、投资策略与方法、投资比例配置、参考绩效指标、排除政策、风险警语、尽职治理参与以及定期揭露共8项内容。
其中,金管会虽订定境外基金持有ESG相关标的占基金净值的最低比重须达6成,但希望能至少能达7成标准。证期局官员表示,主因国际标榜ESG相关基金多半要求投资相关标的至少要达7成,若占比介于6~7成则须提出说明。
据金管会统计,截至2021年11月底,共有19家基金总代理发行64档标榜ESG相关的境外基金,国内投资人投资规模达1061亿元。金管会要求须在半年内补正揭露相关内容,获金管会核准后才能纳入基金资讯观测站的ESG基金专区。