8大ESG基金监理规范出炉 26档半年内需补正！
防ESG基金「漂绿」！金管会今（6）日公布8大资讯揭露事项审查监理原则，未来业者募集发行ESG基金、申请发行计划、公开说明书等书件都要依规揭露，也呼吁已发行的14家投信业者、刚申请核准的5家业者，共计26档基金，需重新审视，并于6个月内补正。
为了让ESG相关主题基金能有一致性资讯揭露格式，以及强化此类基金公开说明书在ESG投资方针揭露事项之完整性，金管会发布8大审查监理原则，如下：
第一，投资目标与衡量标准；说明ESG基金的主要永续投资重点和目标，所采用ESG标准或原则与投资重点关连性，基金应设定一个或多个永续投资目标，并具体说明衡量实现永续投资目标实现程度的评量指标。
第二，投资策略与方法；投信公司为达成永续投资目标所采用投资策略类型，将ESG因素纳入投资流程之具体作法，对ESG相关因素之考虑过程，以及衡量这些因素之评估衡量方法。
第三，投资比例配置；基金持有符合ESG相关投资重点之标的占基金净资产价值的最低投资比重，并说明如何确保基金资产整体运用不会对永续投资目标造成重大损害。
金管会证期局副局长郭佳君指出，目前标榜ESG的基金规模统计到今年5月底，达1,102亿，共21档，分别由14家投信所发行，和ESG相关的投资比重都占6成以上，还有5档是刚申请核准；基金若标榜ESG，相关标的原则至少要6成，但也提醒业者，国外很多基金投资比重都设定在7成以上，如果业者来申请补证，希望投资比重可到7成，如果维持6成，需加强说明合理性。
第四，参考绩效指标；若基金有设定ESG绩效指标(Benchmark)，应说明该指标之特性，以及该指标是否与该ESG基金之相关ESG投资重点保持一致。
郭佳君说明，没有要求一定要达到设定的绩效指标，只是业者如果设定参考指标，像是道琼，在年度报告的时候，就要以实际执行绩效去跟所设定的目标做比较，并进行说明。
第五，排除政策；说明ESG基金之投资是否有排除政策及排除的类型；意即若以ESG为题，如果不投资高污染产业，或属争议性的像是制造烟草，就是「排除政策」。
第七，尽职治理参与；须说明ESG基金所适用尽职治理政策及执行方式，以及投信公司尽职治理报告之查询方法或途径，例如怎么跟管理阶层互动也是其中一种。
第八，定期揭露；投信公司募集发行ESG基金后，应于年度结束后2个月，每年在公司网站上向投资者揭露定期评估资讯。
针对已成立ESG基金，郭佳均强调，如果没有再公开说明书上完整揭露上述事项者，应于审查原则发布后6个月内补正。
至于已成立，想更名的投信基金；郭佳君指出，像是因公开说明书之「投资策略及特色」，已概括「永续」及「企业社会责任」等文字，或同时涵盖环境（如水资源、绿色资源、绿能、天然资源、对抗气候变迁、抗暖化）、社会（如消除社会不平等、性别平等）、治理等投资操作策略或资产配置概念，拟将基金名称变更为ESG基金，在未涉及改变产品定位及基本投资方针、策略之情形下，可不召开受益人会议，但应检具律师意见书，说明对受益人权益无重大影响，向金管会申请核准修约，并于信托契约修正内容施行前30日，公告及通知受益人。