抢攻台湾家族办公室商机 信托公会开班教战

由左至右：信托公会陈靖宜副秘书长、台北富邦银行王静远副总、兆丰证券陈佩君董事长、信托公会吕蕙容秘书长、银行局陈香吟组长、蔡铭禧律师、陈淑君顾问。图／信托公会提供

为使台湾信托业进一步掌握高资产客户财产管理需求、信托公会与银行公会2日共同举办本研讨会向新加坡取经。信托公会2日指出，今年与银行公会特别邀请在香港及新加坡均有家族办公室实务经验的讲师，以新加坡信托法制与家族办公室服务为例分享经验，并为台湾信托业管理台商境外资产的信托模式提供建议，为信托业办理家族信托业务思考商机。

在本场研讨会中，主题设定在新加坡信托法制与发展家族办公室服务经验，以及台湾相关法令对国内企业规划管理境外资产的影响，以提供银行业与信托业办理家族信托相关业务参考。

律师蔡铭禧主要介绍新加坡信托法制特色与信托案例及信托传承的八种模式，以及在各国税务安排的信托架构如何与家族办公室配合；另对台湾信托业来说，是否自行开办家族办公室业务或协助家族设立家族办公室或与外部专业家族办公室合作，以整合管理台商境外资产的信托架构，也是金融业关心的议题。

信托公会秘书长吕蕙容表示，信托公会为提供适合高龄者之财产、安养规划方向及完整服务，及持续培育发展家族信托所需相关人才，于2021年5月及2022年11月起分别开办「高龄金融规划顾问师」及「家族信托规划顾问师」两项信托专业能力认证。除信托业踊跃派员工参与外，专门职业技术人才如律师、会计师、社工师等也积极参训，成功建立起信托实务与跨领域专业结合的交流与学习平台；其中「家族信托规划顾问师」已有3千余名信托业从业人员与专技人员完训，取得测验合格的人数达1,288人。在金融机构信托部门提升组织与职能之下，结合外部专家，共同为协助国内企业透过家族信托规画，达到永续经营的目的。

吕蕙容表示，这两年全球金融环境主客观条件面临巨大改变，包括人口结构持续高龄化、国际资金版块挪移、台商产业供应链调整等，国内银行面对外部变局与机会，除强化自身金融商品设计能力，应具备整体规划客户资产管理、配置与财富传承之服务，提供完整解决方案，满足客户需求，进一步发展台湾成为资产管理中心的目标，而家族信托具有高度设计弹性，即是国外最常运用的模式，高资产客户财富管理业务结合家族信托，是台湾发展资产管理中心一定要走的路。

为利业者发展家族信托业务，并解决家族财产跨代传承问题，信托公会已提出家族信托从简单到完整的四种模式及研议以家族信托整合管理台商全球资产的架构，并已于金融建言白皮书提出包括对于信托契约设有顺位受益人之核税需明确、以及受益人去世尚有未领受之受益权时，得依信托契约所订以信托财产缴纳或抵缴遗产税之相关建议，借由本次研讨会的举办与交流，期盼为台湾高资产客户资产管理找到适合发展的途径。