台湾永续高息中小型指数 表现优大盘

台湾永续高息中小型指数，为台股首档聚焦中小型公司中兼具永续与高息特性的投资组合，期可借由指数化商品发行，提供投资人另一项针对中小型股进行永续、高股息投资的便利管道。图／本报资料照片

台湾指数公司新编的「台湾永续高息中小型指数」，为台股首档聚焦中小型公司中兼具永续与高息特性的投资组合，已授权台新投信发行台新台湾永续高息中小型（00936）ETF，预计自10月16日开始募集。

依今年7月底资料，按代号排序，该指数前十大成份股分别为东阳、聚阳、群光、京元电子、台胜科、臻鼎-KY、中美晶、瑞仪、启碁及丰泰。

台湾指数公司表示，参考基金资讯观测站ESG基金专区，截至2023年8月底，台股ESG基金（含ETF）资产规模近2,900亿元，总受益人数超过160万，其中，永续高息相关主题的台股基金（含ETF）档数占比超过3成，显示永续高息主题在ESG基金投资受投资人青睐。

台湾永续高息中小型指数以上市上柜普通股作为指数母体，并排除上市市值前50大公司作为采样范围，经流动性检验，并运用台北大学商学院「企业永续发展研究中心」使用公开资讯评鉴后产制之「台湾永续评鉴」结果。

先剔除违反相关法规情节重大或营业内容涉及争议性产业之公司，筛选符合获利能力条件的股票，再依股利指标择优选取30档股票，以表彰具ESG绩效、财务绩效佳与股息优异的中小型股投资组合绩效表现。

台湾永续高息中小型指数，于每年6月、12月进行成份股定期审核，台湾指数公司利用历史资料模拟指数编制规则进行指数回溯，累积报酬率（210.4％）、年化夏普比率（126.07％）及殖利率指标（7.37％），表现均优于加权指数（140.26％、94.46％、3.72％）及台湾全市场指数（151.1％、95.45％、3.62％）。

依8月底台湾上市柜公司市值资料，台湾上市柜中小型公司（排除上市市值前50大）市值占所有上市柜公司近4成，虽具举足轻重的地位，但以中小型股为主题的指数化金融商品相对缺乏。

台湾永续高息中小型指数，为台股首档聚焦中小型公司中兼具永续与高息特性的投资组合，期可借由指数化商品发行，提供投资人另一项针对中小型股进行永续、高股息投资的便利管道。