以“IT到AI替”，“无需报销+AI”的答案
记者秦楚远
AI技术正在重塑企业财务管理的未来。当飞速发展的AI进入财务场景，企业管理正在面临一场前所未有的变革。4月23日，以“IT到AI替”为主题的2024合思春季产品发布会在广州正式召开。
大会现场，中国财政科学研究院数字财务研究所、北大信研院财会智能化应用联合实验室、未来财务人研究院、合思联合推出《电子凭证数智化无需报销》绿皮书，中国财政科学研究院数字财务研究所所长周卫华发表主旨演讲，解析绿皮书关键点，洞察电子凭证数智化报销现状、解决方案及未来趋势。
为进一步探究AI技术与财务管理场景的融合方式，大会现场，广发银行总行信息科技部总经理黄文宇分享数字差旅与金融的AI创新实践，合思标杆客户企业代表——中大咨询集团研究院院长黄斌全、奥海科技副总裁赵超峰、右来了财务总监李久平分享财务数字化转型案例；合思创始人兼CEO马春荃、合思CTO萧培宁、广东省CIO协会秘书长周庆林、奥比中光董事兼CFO陈彬开展“AI让梦想照进现实”主题圆桌讨论。
同时，大会宣布正式发起「合思AI共创计划」，广泛联合AI生态与优秀的财务数字化转型实践企业，广东省管理会计师协会副会长兼秘书长阮山泉、广东省总会计师协会常务副会长兼秘书长胡玉文、广发银行广州分行金融拓展部副总经理容斌、极物思维CFO林义裕、库斯家具CIO柳智、英威腾财务总监周芳、加大饲料集团财务总监廖嘉文、奥海科技财务经理聂振飞等嘉宾出席「合思AI共创计划」启动仪式，共同开创“AI+财务”应用场景。
告别逆数字化、伪数字化、非数字化
数电票试点和电子凭证会计数据标准的发布，是贯彻落实数字中国建设的重要举措，标志着会计管理模式的全面变革，意味着电子凭证全流程无纸化时代的到来。《电子凭证数智化无需报销》绿皮书指出，电子凭证无纸化有利于优化业务流程，改变传统报销模下会计凭证“接收难、入账难、归档难”的困境，同时能够有效降低单位运行成本和社会资源消耗，实现经济效益和环境效益双赢。
在中国财政科学研究院数字财务研究所所长周卫华看来，在财务数字化过程中，企业应避免“将电子凭证打印成纸质文件入账”“转换成图片文件入账”“需手工查验合法真实”等逆数字化、伪数字化和非数字化误区。“逆数字化、伪数字化和非数字化现象，根本原因在于会计凭证数字化改革滞后于经济社会数字化进程。在数字中国建设和数字经济全面发展的背景下，会计凭证的管理方式亟须变革，电子凭证数字化转型正在重构企业报销入账流程，企业需适应新的管理模式。”
周卫华认为，“在数电票和电子凭证会计数据标准双轮驱动下，企业运营管理面临全流程无纸化趋势，发票接收、报销、入账、归档全流程正在革新；在当前纸电凭证混合时期，纸质一套电子一套，企业需警惕合规风险；同时，由于数电票广泛关联业务信息，业财也需要深入融合，企业应当充分利用数电票契机盘活业财数据。总体而言，企业应借助数电票全面试点和电子凭证会计数据标准相关政策，及早布局电子凭证数字化转型规划，积极投身财务管理数字化转型，可以考虑从无需报销切入推动企业高质量发展。”
AI赋能企业管理，从流程驱动到模型驱动
每一次生产力的巨大飞跃，都是惊心动魄的变革。无数人因此被解放，也同时会有无数的岗位被淘汰。随之而来的是产业的重构。旧秩序的瓦解的同时，伴随着新秩序的建立，在AI的赋能下，企业管理正在从流程驱动到模型驱动进化。
大会现场，合思创始人兼CEO马春荃表示，“创业之初，我们基于结构化的数据、开放弹性的流程、可插拔的算法这三个元素的理念，构建了流程驱动的软件世界的底座，并将公司取名为合思。着眼更长远的未来，结合AI的蓬勃发展，这些基础元素又将发生变化。在既有的流程环节中，AI将渗透到每一个节点，辅助流程当中的人完成一定的工作任务，或者代替人完成这些工作任务。”
马春荃认为，“随着AI的演进，过去我们在表单中填写的复杂结构化数据变得不再关键，因为决策分发不再依赖于繁琐的流程环节。在模型驱动时代，曾经需要精心设计和维护的流程和审批流将简化，管理与维护成本相应降低。系统管理员不再需要面对复杂的流程网络，而是可以依靠AI根据需求智能调用算法，使得决策过程更加高效、直观。”
在马春荃看来，数智化时代，合思将基于AI与财务数字化产品和解决方案的融合，帮助企业从流程驱动升级为模型驱动，让AI成为财务的智能助理，让财务更好地赋能业务，帮助企业降本增效、合规经营。
数电票+AI，让无需报销从L4走向L5
数电票时代，改变了企业员工、财务的作业流程，与企业原有管理模式产生强烈冲突，科技与工具对企业竞争力的影响愈发明显。AI技术的到来，让先进企业的无需报销能力正式从L4级走向L5级。在全链路L4级无需报销已经让人工得到了极大解放的前提下，借助AI将有更多企业向“全场景+智能化+广覆盖”前进，并与其他阶段企业进一步拉开差距。
大会现场，合思首席产品架构师佟佩泽分享无需报销的“消费-入账-归档”解决方案，并展现合思“无需报销+AI”的探索与实践。无需报销，不应只是消灭“报销”动作，更是深入消费环节的无需垫付、无需开票、无需提单，深入归档环节的无需打印、无需归档。通过对财务数字化领域的持续深耕，合思完成了无需报销的持续迭代与进化。“深耕无需报销解决方案两年后的今天，合思通过无需报销已经可以帮助企业节约35%的差旅成本、覆盖100%的因公消费场景、95%的发票无需人工处理、99.99%的对账准确率。”
佟佩泽介绍，根据不同企业的自身规模和需求，电子会计档案建设应分为两步走：面向中小企业，合思提供电子凭证中心，快速应对数电票时代的电子凭证管理难题；面向大企业，合思提供领先的单套制电子会计档案，帮助企业实现电子凭证采制管用全生命周期管理。
基于AI技术与财务应用场景的不断融合，合思AI审批、AI风控模型等“无需报销+AI”场景正式发布，佟佩泽介绍，“员工不再需要在超标消费无法及时完成人工审批的情况下自掏腰包、事后报销。合思AI审批机器人助理可以全天候24小时实时响应、迅速审批，根据预置审批规则智能通过、驳回或提出补充资料需求，并帮助审批人提前发现单据中的各种问题，在出差申请通过后，还能自动根据出行目的寻找合适的酒店与机票。”
先进科技工具：财务变革的推动力
在企业财务管理领域，先进科技工具的应用正成为推动财务变革的关键因素。
广发银行总行信息科技部总经理黄文宇表示，“针对企业差旅的场景，广发银行联合合思共同打造数字差旅产品，为企业客户打造专属‘差旅费控+金融服务’方案，聚焦灵活费控报销+高效支付，为客户提供一站式费控报销解决方案，助力企业破局数字化转型。在对公支付层面，广发银行提供银企直联、企业钱包、捷算通卡等功能支持。银企直联为客户提供账户管理、资金结算、资金集中、票据管理、供应链金融、国际结算、跨境账户管理等服务；企业钱包（合思的易商卡）通过企业内部授权，可以给予企业员工在合思商城消费使用额度，商旅信用卡解决员工先垫资、晚报销、来回退的问题，为员工提供一站式差旅消费和费控报销体验。”
大会现场，多家合思的标杆客户企业分享了财务数字化转型实践中的经验与成果。这些企业通过与合思携手，应用先进的财务数字化工具实现了财务管理流程、管理方式的革新，降本增效与合规运营。
中大咨询集团研究院院长黄斌全认为，理性企业正在让数字化从目标变成手段，企业不应为数字化而数字化，“脱离业务、脱离需求是绝大多数企业的典型症状，一方面，员工的时间仍然被浪费在许多没有价值的地方；另一方面，客户的需求仍然没有在企业的价值链中被传递。企业上系统、上应用，要站在业务视角上，让数字化嵌入企业的日常。当企业通过数字化持续提升运营效率，就可以让有限的时间去完成价值更高的工作，让优先的资源配置更需要它的地方。”
右来了财务总监李久平认为，数智化时代，财务人需要快速迭代。“7年间我经历了3家公司，依然在用合思，工具让业务财务不再冲突，让工作更加高效顺畅。2018年电子发票才刚刚开始，合思就可以实现电子发票验真查重、自动化生成凭证，对比动辄几百万的财务系统，合思友好解决了大中小企业都适用的财务费控问题。推行财务数字化的价值远不止是发票合规和便捷在线支持，更是推动企业经营管理迈入下一阶段的有效手段。我不是开发人员，也不是商业的缔造者，我只是会运用这个时代的工具。未来在AI的赋能下，相信智能对账、智能分析决策、智能合规及治理体系搭建等方面都可以有新的期待。”
AI共创，让企业梦想照进现实
未来，企业如何通过AI迭代企业管理方式，实现财务变革？大会现场，以“AI让梦想照进现实”的圆桌讨论环节，合思创始人兼CEO马春荃、合思CTO萧培宁、广东省CIO协会秘书长周庆林、奥比中光董事兼CFO陈彬分享观点。
合思创始人兼CEO马春荃认为，“进入模型驱动的世界，企业对AI的探索，一方面要适配风险管理，以风险模型为核心，既要防控资金风险的脱钩，比如把钱花多了、花超了，同时也要防止‘一管就紧、一放就松’；另一方面，要绩效联动，真正的算法和对未来的主张，都是基于ROI的，企业的决策要以数据为底座，以全息数据为框架，以风险管理为核心，以收定支，让所有支出能够实现‘让有限更有效’。”
广东省CIO协会秘书长周庆林认为，AI将对企业数字化的各个领域带来改变，从产品的设计研发到生产制造，从客户的获取到售后服务，从订单的生成到物流和现场执行，从业务的发生到财务的协同。但如果企业想全面认识AI、使用AI，必须先了解AI，而不是被主流的大模型所驱使。企业要有意识、有团队、有资金准备，也要分析业务和系统处于怎样的阶段，以怎样的方式嵌入AI能力更合理。
奥比中光董事兼CFO陈彬表示，“作为AI领域的企业之一，AI对我们整体业务发展帮助非常大，带动我们业务的在客户数量和应用场景数量方面均有很大助力。公司内部很早就开始使用CHATGPT，甚至应用到日常研发与测试中，AI已经与我们的业务息息相关。站在财务人视角来看，未来期待可以使用AI引入更多外部数据为我们的业务决策做支撑，结合内外部数据提出科学决策参考的依据，让AI在财务领域的应用成为CEO助手。”
AI将在财务管理领域发挥更加关键的作用。大会现场，「合思AI共创计划」正式发布，嘉宾分享AI技术在财务管理领域的广泛应用和巨大潜力。
广东省管理会计师协会副会长兼秘书长阮山泉表示，财务数智化转型是企业数智化转型最佳的切入点与突破口，财务数智化转型目标是价值创造的智能财务；广东省总会计师协会常务副会长兼秘书长胡玉文表示，随着AI与财务场景持续深化结合，AI将会在提高财务管理的效率和准确性、降低风险，为企业和个人提供更好的财务决策支持等诸多方面释放巨大潜能。但也需注意，AI在财务领域的应用还处于发展初期，需要结合人工智能技术和专业财务知识，以确保应用的准确性和可靠性。