2024年起须定期揭露资讯 投信投顾 限期订ESG流程

投信投顾公会依主管机关指示，订定「证券投资信托事业证券投资顾问事业环境、社会及治理（ESG）投资与风险管理作业流程暨ESG资讯揭露实务指引」。

该指引要求所有的投信以及经营接受客户全权委托的投顾、兼营信托业者，也就涉及全权委托投资或交易的分析、决定、报行及检讨流程都应配合办理，包括各公司应强化公司董事会及高阶管理阶层对ESG投资与风险管理监督责任，另外，未来相关业者也须将ESG相关执行情形提报董事会。

该指引已从7月起实施，主管机关要求投信事业应自该指引发布后六个月内调整至符合该指引；投顾事业应自该指引发布施行后一年内调整至符合规定。更明订相关公司应将ESG因素纳入投资管理流程，依投资方针与ESG因素的关联性，采取合理评估及检讨机制。

此外，相关公司投资研究部门应进行永续投资研究及尽职治理调查等行动。

为利于投资人获取ESG相关资讯，主管机关也要求投信投顾业者应于永续报告书或公司网站发布定期评估报告并明列应揭露事项。也就是适用的投信投顾及信托业者应自2024年起定期于永续报告书或公司网站公布前一年度ESG相关资讯揭露。