傳給下一代…嬰兒潮世代 53兆財富大轉移

许多屋主希望自己辛勤所积累的财产，能留给下一代。(美联社)

二战后出生的婴儿潮世代，经历全球经济起飞，股市长期牛市，他们积累的财富比任何一代人多，为确保财富得以代代传承，婴儿潮世代正将超过53兆元的财富传给在其继承人，这是史上最大规模的世代财富转移。

这些财富大部分都在房地产上，将房产转移给下一代是最流行的方法，为了保障子孙后代，方法必须做得正确。

纽约市遗产规画律师梅莉莎‧戈伊克曼(Melissa Goikhman)表示，积累财富的人，通常会考虑如何以最好方式将财富转移给亲人、如何为子孙后代保留并增值财富，因此要做好遗产规画。

她指出设立遗嘱将财产留给继承人，这个做法会经历漫长且昂贵的法律程序，亦即遗嘱认证，因此可以透过建立信托来规避。

规避遗嘱认证只是使用信托的优点之一，另一个好处就是在授与人去世后，受益人会获得更高的递增税基(step up in basis)，这是透过直接赠与房地产所不能实现的。

递增税基是将继承所得房地产的价值，调整为继承时的公平市场价值，没有资产增值税，这为子孙后代提供更多资产保护。

另一个方法是将房产作为礼物留给孩子。

房地产集团负责人鲁迪(Boyd Rudy)说，在世的时候将财产赠与继承人，可以避免遗产税。但要记住，生前赠与的财富金额是有上限的，目前每年的赠与税免税额为1万7000元，超过就要纳税。

至于那些希望将财产转移给孩子，但又不想在世时就放弃或搬出原来居住房屋的人来说，终身财产(Life Estate)是另一选择。

终身遗产让传与承两者之间，建立一种伙伴关系，像信托一样可以使资产免于遗嘱认证。 但当中有很多考虑因素，故一定要与相关法律专业人士合作。