多元信托系列报导－股权信托 扮家族企业长青要角

国泰世华银行信托部协理林纯良指出，一般高资产客户常以保险金信托规划未来受益人使用保险金的方式，确保将来的保险金可用来支付遗产税款或受益人相关的教育资金或创业资金等，兼具保障与专款专用功能；如遇有家族企业之经营权传承议题时，股权信托便是很常见的工具之一，经与受托银行充分讨论及妥善规划后，可确保日后董监事改选的经营权持续稳固，为家族财富与基业奠定永续基础。

不过，经营权传承向来棘手、复杂、难解，它不仅需考虑法律层面，还需兼顾情与理。实务案例中，就曾遇过一名上市公司董事长王先生，他的一双儿女都已成年，且在自家企业也历练了10多年，各自成为公司重要部门的领导人。不过，王董事长自觉年纪大了，也该交棒下去，但如何交棒却带给他很大的困扰，更担心股权传承给子女后，无法延续原有企业的经营理念或外部因素导致股权转卖后让经营权旁落外人。

国泰世华银行信托部在接到王董事长的咨询后，立即从情、理、法三管齐下，分析王董事长情况，在考量王董事长的担忧及子女的状况后，建议他把原先预计直接赠与给子女的持股交付信托，并指定子女为信托受益人，未来信托期间内股东权利均由子女共同以书面指示受托银行行使。此外，信托的股票仅在特定条件下才可转让，例如仅能出售给家族成员或当子女年满特定年龄，先返还部分股票给子女。

林纯良表示，「家族信托」所涉及的专业层面广，受托银行必须具备法律、税制与资产管理等专业知识，缺一不可。国泰世华银行是业界唯一四度荣获菁业奖最佳信托金融奖的银行且承办家族信托经验超过20年，经验丰富，因此深获企业 客户信赖。王董事长在国泰世华银行信托部的协助下，终于卸下心中大石，顺利完成传承大业布局。