《金融股》台新银推赠与型有价证券信托 提前布局财富传承

台新银行信托事业处资深协理陈欣珮表示，如持有高殖利率股票，可于每年除权息旺季过后，办理赠与型有价证券信托，其具备三大特色，第一，企业主可有计划的安排财富移转，透过信托亦可将每年股利赠与至指定家族成员，有利下一代逐笔取得财富以妥善规划运用；第二，企业主仍掌握信托本金，可持续保有企业经营权及股票议决权，巩固股权与股东权益；第三，股利赠与税价值采「邮局一年期定期储金固定利率」折现计算，举例来说，目前邮局利率1.225%，客户如持有信托资产约6,800万，信托三年，孳息他益的赠与金额约落在244万免税额度内，具赠与税规划效果。

此外，根据财政部课税规定，对于信托签约时已明确或可得确定盈余分配之案件，国税局认定不适用「信托折现课税」，而改采行「实质课税」原则，将另行对委托人课征赠与税或综合所得税。陈欣珮提醒，建议企业主特别留意信托办理时间点，可于除权息后至年底前，先洽询专业会计师与信托专家，灵活运用资产传承工具。

台新银行信托专家团队长期深入研究家族企业传承个案，携手会计师事务所或律师事务所等专业团队，实现第一代企业主完成家族企业传承的使命，绩优的表现荣获工商时报「有价证券信托创新奖金奖」肯定。台新银行积极响应金管会推动「信托2.0」，持续发展多元创新的信托产品，满足客户客制化信托需求，提供便捷的数位信托平台，包含E化对帐单、个人网路银行与行动网路银行等平台，让客户享受无国界零时差，随时查阅个人与家族受益人的信托资产，致力成为民众的信托智慧好伙伴。