多元信托系列报导－一银珍爱美满传承信托 传爱又传富

第一银行根据郑先生的想法，建议可采「珍爱美满传承信托」机制，以外币金钱信托结合具固定收益之优质国外债券，依照风险属性将信托资金配置于国外债券，在信托期间领取债券配息之定额给付，用来照顾自己增加退休经济生活财源，并约定于信托契约期满时，将剩余信托财产给付给欲照顾的孙子，达到传承目的。

随着社会高龄化发展和家庭结构的变化，资产跨代传承和自我安养照护已成为客户关注的议题，对许多家庭来说，传统的财富传承可能仅关注资产的分配，忽略了长者及其家人对于长期照护的需求。因此，第一银行透过创新金融服务型态，推出「珍爱美满传承信托」服务，利用定期定额给付自己及到期传承他益特性，同时满足客户财富传承、资产管理及兼顾自我照顾三大需求于一份信托契约内，自2023年5月开办截至今年4月中旬，已协助45个家庭完成资产传承规划，累积管理信托资金逾1,000万美元，为客户提供了一个资产传承及安养照顾工具的新选择。

透过信托架构下剩余财产他益部分因属委托人生前之赠与，委托人可利用每人每年赠与免税额度或赠与税较低之税负级距进行赠与规划，如郑先生运用去年赠与免税额承作本业务，今年亦再承作，对于有传承需求的客户，利用分年多次移转资产予下一代，放大资产传承价值。另外，剩余财产给付不纳入委托人的遗产，得依委托人意志照顾自己指定的受益人，如受益人为多人时，委托人保留相当控制权，于信托到期前可自由调整剩余财产受益人受分配之权利，信托架构富有弹性。

第一银行长期以来深耕在高龄金融及传承信托领域，从客户的角度出发，不断引进优质的金融商品及创新的信托服务，期盼协助客户达成「财富增值、传承永续」的目标，共创普惠金融的意义与价值。