利变型寿险 解资产传承痛点

提早规划才能让资产传承不被突发风险打乱。图／本报资料照片

各族群利变型寿险规划建议

根据行政院主计总处资料显示，2021年底家庭部门平均每户净值为1,359万元，较前一年度增加101万元；财政部2021年综合所得税统计资料则表明国内适用40％所得税率、所得净额达1,000万以上有8,643户，较前一年度增加1,855户。国人平均财富逐年成长，但资产财务规划是否跟上，尤其是高资产或高所得家庭面对财务风险及资产传承问题，寿险业者建议可善用保险特性来因应。

元大人寿表示，高资产或高所得家庭可能面临三大风险而引发资产传承问题。首先是子孙多，为了不动产难以切割、财产分配不均、是否有能力缴税等问题可能导致家庭失和。

其次是资产大，遗产总额垫高、子孙缴税压力大、需注意税务条件变动；最后是时间少，若愈到高龄才开始规划保障，可能会面临保障倍数效益减弱、健康状况变化、可买的保险变少等限制。

寿险业者近年来陆续推出的利率变动型终身寿险商品，受到不少中高资产族群青睐，主要就在于其快速补足家庭保障缺口兼顾资产传承两大功能。

台新人寿指出，利率变动型保险除了预定利率可以确保该保单有最低收益之外，并附加了宣告利率，宣告利率会根据市场利率的变化而变动，有机会享有增值回馈分享金（非保证给付），让保额或保单价值长大，但更重要的是利率变动型寿险提供高额寿险保障，可补足不可预见的风险缺口，兼具寿险保障及资产累积的效果。

台新人寿举例，利率变动型美元终身寿险及终身保险，每年都有机会享有增值回馈分享金（非保证给付），增值回馈分享金可视个人需求，自第七保单年度起，选择现金给付或储存生息，正是利变型寿险有别于其他保险商品的附加价值。

元大人寿说明，美元利率变动型终身寿险可解决资产传承的三痛点，包括此保单六年期缴并以美元计价，有利于资产多元配置，透过寿险保障倍数可以为下一代预留税源，传承更周延；身故保险金拥有支配权，可指定受益人，选择一次或分期领，达到妥适分配效果；资产无需先移转，传承规划具弹性。

寿险业者认为，高资产或高所得家庭更需要高保障，提早规划才能不让突发风险使传承措手不及；做好资产配置，降低家人纷争，用自己想要的方式照顾家人；预留税源，不要让资产成为下一代的负担。