只缴3年利变型保单 寿险主打传承子女预留遗产税源出路
▲透过保险规划财产传承时须留意相关继承税务规定。（图／视觉中国CFP）
买保险转移生活中可能碰到的高风险状况，但也可以拿来做资产传承规划，就有人寿公司打出「只要3年的时间」，就可完成为子女预留税源的规划，免去将来继承时可能缴税的贷款、变卖等问题。
这阵子股市交易量有所减少较低、相对来说改往投资基金市场热度增温，主要是受到经济诡谲变化所致。寿险业看到趋势所在，并在低利率时代，当民众转往股票、基金、甚至房地产多样化资产配置规划时，也推出利率变动型保险商品，主打为子女预留税源资产传承规划。
元大人寿就设计两档利变型终身寿险商品，还强调「只要3年的时间，就可完成为子女预留税源的规划，在世时可受到高额寿险保障，还可免去将来继承时可能缴税的贷款、变卖等问题。
民众买保险除了提供医疗健康险等保障之外，寿险的身故金则可以做为遗产传承给指定的继承人，并且依保险法的规定，凡有指定继承人的保险金给付方式者，该保险金即非视为遗产，也就是无须纳入遗产计算税务，但仍须注意实质课税原则等相关税赋义务法规。
元大人寿表示，民众可选择缴费年期较短、具高额寿险保障功能的利率变动型寿险，像是三富增利利率变动型终身寿险、三美增利美元利率变动型终身寿险的保险缴费期间都只需要3年，终身能享有高额寿险保障，且宣告利率机制让保户有机会年年享有增值回馈分享金，若保户的增值回馈分享金选择增额缴清，即可提高身故保障。
以40岁男性投保三富增利利率变动型终身寿险，保险金额600万元，增值回馈分享金给付方式为增额缴清，因符合高保费2%折扣，自动转帐缴费再享1%折扣，折扣后年缴保费90万1,800元。
3年总保费270万5,400元，以「假设」每年宣告利率为2.7%维持不变为例（宣告利率非保证不变利率，须以保险公司公告为主），第4保单年度末身故保障即可达616万8,790元。
若是选美元币别的三美增利美元利率变动型终身寿险，保额90万美元，增值回馈分享金给付方式为增额缴清，折扣后年缴保费10万1,070美元，3年总保费30万3,210美元。以假设每年宣告利率均为3.5%为例，第4保单年度末身故保障达92万9,580美元。