不想多缴税！ 留意3保险给付节税重点
依现行《遗产及赠与税法》规定，父母每人每年有220万元可赠与子女的免税额，因此许多高所得民众会在这免税额内，用子女名义购买保险，做为省下大笔赠与税的规划，但寿险业务员提醒要特别注意要保人与受益人是否为同一人，否则就会拉高报税金额。
▲进行保单规划时，民众要特别留意要保人与受益人是否为同一人，否则发生理赔时，很有可能要多缴税给国库。（图／记者官仲凯摄）
近年来很多民众在规划保险时，夫妻一般会互相指定对方为彼此受益人，寿险业务员表示，要保人与受益人为不同人时，保险期满受益人领取满期金后，保险公司会在隔年汇整自动通报，受益人一定会收到税单而必须缴纳。因此建议若不想多缴税，就要尽早把要保人和受益人改为同一人。
寿险业务员强调，一般请领保险给付时，会有以下3种情况得缴税：其一，若是寿险给付，要保人为父亲、被保险人为小孩、母亲为受益人，当发生保险理赔时，母亲就会产生最低税负的基本所得。
其二，若为年金险给付，要保人与被保险人为丈夫、受益人为妻子，出险时妻子会产生最低税负的基本所得。其三，一样为年金险给付，要保人及被保险人为父亲、受益人为小孩的状况下，当父亲超过赠与额度时，得缴纳赠与税，而小孩则会产生最低税负的基本所得。