寿险业喊出3年保单 完成退休资产传承 降低缴税压力
寿险业者锁定高资产及准备提早规划退休金理财的族群，透过保险金做为资产传承，避免负担过重遗产税，短打3年期的保单，吸引特定族群的青睐。
根据《遗产及赠与税法》，应纳税额在30万元以上，纳税义务人确有困难，不能一次缴纳现金时，可申请分18期缴纳；也可申请实物抵缴。也就是说，若未完整规划资产传承，下一代继承时现金不足，可能会面临贷款、分期缴费或变卖动产、不动产等尴尬情况。
这一年来因为美元汇率的变动带来的利收益，让寿险业者强打利率变动型保单，尤其是力推美元计价的保险商品，像是新光人寿、台湾人寿还因此不采主动甚至在业务员通路停售新台币计价的趸缴型保单，避免收到太多的新台币。
而现在银行保经通路、寿险圈使用利变险保单当作避险的工具，甚至口耳相传「只要3年，完成退休与资产传程规划」，鼓励民众借此可为子女预留税源，免去将来继承时可能的贷款、变卖等问题，在世时又可受到高额寿险保障，并且有机会因增值回馈分享金让资产逐步增加。
元大人寿便是推出利变险短年期的3年期保单，其商品精算部副总经理张铭修副表示，留下身外之物给子女原是爱的展现，提前充分规划，可以避免子女借贷、分期付款、变卖资产才能缴遗产税，建议民众购买保险时仍需注意实质课税原则等相关税赋义务法规。