8种投保被追税！国税局查得精明 破解保单传三世迷思
▲林爸爸（要保人）为其子林小弟（被保险人）购买一张储蓄险，林爸爸希望这张保单能传承三代（父自益、父传子、子传孙）所衍生出所得税、赠与税、遗产税三种不同税负说明。（资料来源：台湾人寿）
国税局从以往死亡保险金实质课税案例中发现，被保险人在生前的短时间内，若有出现趸缴投保、重病投保、高龄投保、短期投保、巨额投保、密集投保、举债投保、保险费高于或等于保险给付金额等八种投保状况，被归类为有逃税的疑虑。
台湾人寿提醒，保险除了要符合投保利益外，又希望能产生税赋减免效果，就必须遵循税源法规来设计。
保险监理机关一再提醒保户，寿险商品主要目的为填补财务保障缺口，若偏离此目的而投保，就应该尽量避免。
税务机关就常以「实质课税原则」为最高指导原则，一旦被认定保险给付对受益人来说是「实质经济利益」，那么就可以根据这个原则课税。
过去认知以为安全的要、被保权益关系人，可能会面临补税，甚而被处高额罚锾。
此外，如何顺利财富传承及达到预留税源效果，也是国人普遍会关心的议题。
台湾人寿表示，一份保单有三个关系人角色，要保人是拥有保单及出钱的人、被保险人是以自身生命身体为保险利益的保险对象、受益人是受领保险金的人。
除了医疗险与意外险以外的保单都是具有保单价值，当要保人与受益人不同时，就有可能被课到赠与税。
台湾人寿提醒保户，定期审阅保单受益人与要保人，聪明规划，才能在报税或突发事故发生时，达到预留税源及延续保障责任的多重效益。
今年（2018年）起施行所得税制优化措施，明年申报所得税率将由45%调降为40%，所得税是以个人「当年度所得」来课税。
而遗产税率20%虽较低，但遗产税是以个人一生「财产总归户」来课税，两者课税总额计算方式不同，税负结果会差很大
在投保时要、被保关系人安排上应依不同税法需求来设计，而非「一张保单传三世」的安排迷思。
保险规划具财富杠杆本质及立即变现流动性效果，如能使自身税负权益不会「税」着了，同时又能达到家族财富倍增、顺利传承效果，让保险不只是保险，利人又利己。
而依保发中心最新公布统计，2017年国人平均每人保费支出新台币15.18万元（保险密度）创史上新高纪录，寿险渗透率（保费占GDP的比重）20.51%成为全球数一数二的市场，平均一人有2.5张以上寿险保单，显见国人非常热衷买保险。
台湾人寿表示，台湾保险覆盖率世界第一主因是保单具有多元功能性，可提供保障、累积资产、创造时间价值，传统年金还能解决活太久问题，让保险不只限于保障单一功能。
【范例】林爸爸（要保人）为其子林小弟（被保险人）购买一张储蓄险，林爸爸希望这张保单能传承三代（父自益、父传子、子传孙）所衍生出所得税、赠与税、遗产税三种不同税负说明，如上述表格。