首轮中概股审计传美提前完成

中美审计监管工作进度

针对中概股的监管，消息人士指出，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）已提前在香港完成对中资公司首轮的现场审计，未来几周会就审计结果提交初步报告，可能会指出不足和改善空间，例如内部控制和记绿保存方面。PCAOB几十名官员最快本周末离开香港，较原定11月中旬的日程提早。

外媒引述消息人士指出，尽管审计过程中，中国监管机构代表要求删除特定资料，包括在公司文件中涂黑姓名、地址和工资水平等，但工作仍顺利取得进展。

根据美国「外国公司问责法」，美方要求华尔街上市公司必须接受审查。今年迄今，约有160家中企，包括阿里巴巴、百度、百胜中国、京东等指标公司，都被列入未达到美国审计标准、将被强制下市的预定名单。

在监管问题僵持十年后，中国证监会、财政部等与PCAOB终于在8月26日签署审计监管合作协议，允许PCAOB人员9月中旬抵达香港，赴包括四大会计师事务所在内的多家会计师事务所，核查在美上市中资公司的审计底稿纪录。

当时传出PCAOB挑选了包括阿里巴巴在内的一批中概股，作为第一批进行审计检查的公司。另有知情人士指出，PCAOB不仅要求审查中概股公司最近一个财年的资料，还会访问所属审计师。紧接着PCAOB的官员们必须判定是否获得充分的资料、可以认定受检中企合规。在中美达成合作协议前两星期，中国人寿、中石油等五家大型国企宣布从美国退市，阿里巴巴曾表示，寻求转为在香港主要上市，以减低退出纽约股市的影响。

市场分析，若中美审计监管合作协议能够落实，将有效减缓中企在美国证交所的「下市潮」。Grow Investment Group合伙人Hao Hong表示，如果美中审计问题得到解决，确实对股票有利，尤其是美国存托凭证和科技股。尽管美国联准会鹰派和美国股市暴跌，市场仍经常因消息而买入，因事实而卖出。

不过，现在判断中国企业能否通过审核还为时过早。委员会可能在未来几周，就关键检查结果提交初步报告，可能会指出存在的不足或改善空间，例如在内控和记录保存方面。

上述消息推升中概股上涨。在美港两地上市网科巨头4日涨幅明显，阿里巴巴港股上涨10.95％、京东涨12.52％、小鹏汽车涨24.18％。美股4日开盘，那斯达克金龙中国指数上涨6％。