美证交会主席：下周在香港首次审查中概股审计底稿

美国证券交易委员会主席詹斯勒在参议院的听证会上表示， 下周工作人员将前往香港，开始进行中概股企业的审计底稿审查工作，并检视中方是否按照协议执行。（图／路透）

扰嚷已久的中国概念股审计底稿审查问题即将见真章，美国证券监管机构将在下周派出检查人员前往香港，开始审查在美国上市中概股的审计底稿。不过美国证券交易委员会（SEC）主席詹斯勒（Gary Gensler）表示，他怀疑中方是否会遵守双方不久前达成的有关稽核的初步协议。

据《华尔街日报》报导，在美国上市的中国大陆企业是否能继续在美国证券交易所交易，大约在感恩节之前就能有初步结果。美国证券交易委员会主席詹斯勒（Gary Gensler）对国会议员们说，美国上市公司会计监管委员会的检查人员预计将于周五出发前往香港，并开始审查中国公司的审计文件。

詹斯勒表示，审查过程需要8至10周的时间，因此美方可能会在感恩节或 12 月初左右知道中方是否遵守协议。

报导说，根据美中的初步协议，审计检查将在香港进行，以避免大约200 家在美国上市的陆企被迫下市。

詹斯勒在参议院的听证会上表示：「还不知道中方是否会遵守协议，很清楚一点的是：底稿不能修改，美国上市公司会计监管委员会（PCAOB）可提取证词，可与我们分享讯息，他们想要查哪家公司，就查哪家公司。」

依美国的法令规定，若陆企未遵守审计法规，美方让中企在美国证交所下市的期限为3年，但近期美国国会议员已提案将时限缩短至2年。

詹斯勒对此表示支持，甚至反问「就算中国监管机关今年允许美方审查，明年他们还会允许吗？」

上个月美中两国政府签署协议时，PCAOB 官员表示，该协议「允许检查人员全面查阅审计工作底稿、接触查帐人员及取得其他我们需要的讯息，以检查和调查我们挑选的任何一家公司，没有任何遗漏，也不会有例外。」

报导指出，此前中方以国家安全为由，拒绝美国监管机关例行性查阅中企审计底稿，但上个月中国证监会改口，表示稽核底稿通常不会涉及国家机密、个人隐私等敏感讯息。