遺產稅試算服務、跨局臨櫃申辦 明年起上限提高至3500萬元

遗产税申报明年新增便民措施。图/联合报系资料照片

明年元旦起，新增遗产税申报便民措施，财政部表示，适用遗产税试算服务案件的遗产总额上限从3000万元提高至3500万元；方便民众就近到国税局申报遗产税，跨局申报遗产税案件的遗产总额上限也由3000万元提高至3500万元。统计提供遗产税试算服务2年时间，18.1万件提出申请，11.8万件符合试算条件。

申办遗产税可以透过线上申请，或是洽任一国税局、直辖市地方税稽征机关临柜申请，不论是不动产还是金融资产，都可以帮继承人查询。

财政部赋税署表示，为持续优化便利民众申报遗产税，自明（113）年1月1日起，扩大单一窗口查询金融遗产服务的查询范围及对象，并精进遗产税申报税额试算服务及跨局临柜申报服务等三大精进措施。

扩大单一窗口查询范围及对象方面，新增中华民国期货业商业同业公会及所属会员机构为受理查询机构，将期货客户保证金专户的存款、期货商受托从事国外期货交易的开户及部位余额等资料纳入查询范围；并将查询对象由被继承人属经常居住中华民国境内的国民扩及经常居住境外的国民。

适用试算服务案件的遗产总额上限金额提高为3500万元，并就遗产种类新增已下市，且公司登记已注销、废止（撤销）或破产，资产净值为零或负值的有价证券。

财政部统计110年9月起至112年11月底，已提供金融遗产查询资料439万余笔，受理试算服务申请案件达18.1万件，符合条件者达11.8万件，占65％；实施新增3项精进措施后，预期99％以上的遗产税案件都可适用查询服务，符合试算服务条件者可逐步提升至7成。

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