迎向气候变迁挑战 建构永续绿色金融

出席贵宾BSI英国标准协会东北亚区总经理蒲树盛（左起）、元大金控总经理翁健、工商时报社长陈国玮、国立台北大学金融与合作经营学系教授黄启瑞及台湾金融研训院首席研究员王嘉纬共同进行研讨。图／颜谦隆

全球各地气候异常、天灾水患不断，已经凸显气候变迁已经是未来势必要面对的难题，金融业为推动经济发展的核心，资金的力量将对其他产业具有引导作用，「2023 ESG高峰论坛-迎向气候变迁挑战 建构永续绿色金融」由工商时报社长陈国玮主持，邀集长期重视永续金融的元大金控与产学界的专家一起对永续金融及气候变迁的政策趋势提出见解。

陈国玮指出，金融业是经济发展的核心，在气候风险方面，扮演协助其他产业的重要角色，金融业在气候风险管理或是永续金融推动方面，到底应扮演什么样的角色或发挥什么样的影响力，才是正确的方向，这不只是金融业关切的议题，也攸关国内所有产业迈向永续的进程快慢。

元大金控总经理翁健指出，国内外的政策及趋势皆指引金融业应积极的面对气候风险挑战，以及运用自身力量来影响投融资对象迈向低碳，去年金管会也邀请了元大金及其他4家金控成立「永续金融先行者联盟」，希望金融业抛砖引玉发挥影响力，带动更多企业一起朝永续转型。翁健表示，元大面对各种永续议题，皆是从制度到实务逐步推动，例如因应气候风险议题，积极接轨国际框架及方法学，例如导入TCFD框架、设定SBT科学化减碳目标、签署PCAF倡议等，并且与内部设立工作小组与订定制度办法来将气候风险概念融入营运策略中。

翁健表示，元大属于综合型金融业，子公司业种多元，因此关注各业态的永续发展，并建立金控层级的原则性准则尤其重要，元大透过建立金控层级政策作为集团永续投融资的依据，将永续风险纳入交易决策考量，而在这几年的推动下，也特别有感于「金融业有跟客户共同迈向永续的责任」因此积极透过商品及议合的力量来引导客户实践永续，例如推出国内首档台股ESG ETF 00850，并且与成分股公司进行议合，落实永续指数追踪管理，期望透过永续金融影响力来带动客户对净零碳排投入更多资源，创造永续金融正循环。

台湾金融研训院首席研究员王嘉纬表示，金融业关键角色在于发挥影响力。首先金融业应重视将气候风险导入到内控制度中，从公司内部的业务、风控、稽核等三道防线做起，例如训练业务人员辨识客户的能力、法遵部门掌握法规变动的即时动态等。

王嘉纬强调，环境议题应以气候风险管理、净零转型支援为重，特别是如何影响客户具体减碳，来有效带动产业转型；他认为，金融业减碳，并不是自身购买越多绿电就好，应该要了解客户现状、鼓励客户设计永续商品，如提供净零转型相关的金融商品或服务，并且将客户转型风险纳入评估及管理决策。建议金融机构可以从管理策略拟定、具体行动计划执行、纳入治理结构、商品服务创新、资讯透明揭露、专业人才训练等六大面向，具体实践永续金融理念。

BSI英国标准协会东北亚区总经理蒲树盛则指出，金融业应以「成功不必在我」的「赋能者」角色来参与这场绿色产业的革命。蒲树盛再次强调，所谓永续是指能满足当代需求，但不影响未来世代需求为前提的全球状态，包含了ESG的三大面向；而金融永续则是指达到永续目标的金融服务，从国际和国内政策的角色来看，就是提供永续金融赋能解决方案。

蒲树盛表示，金融赋能解决方案将带动台湾产业和供应链的发展，因此具有很重要的地位。迈向永续的过程中，各产业都面临转型的迫切性，都需要靠金融业赋能解决方案的协助。另外，他也强调，正确的永续金融投融资，也应该要追求责任投资获利，才能真正发挥永续投资影响力与贡献，形成永续循环。

台北大学金融与合作经营学系教授黄启瑞指出，今年初世界经济论坛（WEF）发布「全球风险报告」调查指出，未来二年的风险中，就包括极端气候及延缓气候变迁失败。他认为，金融业不能独善其身，一定要做到知行合一，和企业共舞。

黄启瑞表示，国际规范不断演化是必然的，虽然距离永续终点还很长，但「不努力就一定会完蛋」，也能看出各国努力的轨迹。例如金融业投资与融资部分，根据全球永续投资联盟（GSIA）调查，美国、欧盟、日本、澳洲、加拿大永续投资占受管理的资产比重在十年前约为1成，2020年就进步到36％，在日本最新的报告中，日本又从2020年的26％，进步到目前的62％，在量方面有惊人的提升；根据台北大学的研究，台湾永续投资占比约为39.6％，量的方面紧跟上世界脚步，质的部分则还可以更努力。