家族企业诊断 隐形冠军迈向永续
勤业众信私人暨家族企业财务顾问服务团队副总经理邱立成(左起)、勤业众信法律咨询服务主持律师陈彦勋、一零四资讯科技人资学院事业群总经理花梓馨、国立台湾大学管理学院专任教授郭瑞祥、富兰克林证券投顾研究部资深副总经理罗尤美、勤业众信私人暨家族企业服务(Deloitte Private)负责人李绍平资深执行副总、勤业众信财务顾问服务副总陈柏谕共同出席论坛。图/勤业众信提供
勤业众信联合会计师事务所私人暨家族企业服务(Deloitte Private)负责人李绍平表示,卓越管理企业(Best Managed Companies, BMC)除探讨家族成员与企业的权责和接班,更希望引领台湾的隐形冠军迈向永续成长。
他强调,家族企业可透过「企业策略」、「能力和创新」、「企业文化与承诺」及「公司治理和财务」等四个指标面向,架构出审视自身企业营运现况与制度化管理实施的框架。
勤业众信私人暨家族企业财务顾问服务团队副总经理邱立成表示,依据Deloitte「家族企业诊断室」架构,家族企业可就「竞争力、资本、成长、财富、治理、接班、风险」七大指标,检视营运弹性延续与文化价值传承。
依企业发展阶段不同,在资源有限成长阶段的「营运管理与资源配置」,应塑造营运扩大或资源建置之风险管理思维及机制,并因应国内外遵循趋势建立企业价值及文化配套措施;发展中「财富管理与治理接班」计划,应留意家族合议架构机制,以宏观思维盘点辅助资源,针对争议分歧建立防护机制;至于转型期「永续经营及策略扩展」,则须考虑管理成员多元设计与回馈,形塑长期愿景与转型管控。
邱立成归纳,在诊断台湾家族企业体质过程中,因应数位转型、ESG转型及封馆转型的议题趋势,有三项最常见的核心重点:一、管控企业核心能力与投资平台资源,以推展与检视创新能量的规画;二、透过治理机制达成特定范围管控优化;三、盘点及规划不同阶段的人才需求,并可考量利用顾问团队作为资源空缺的过渡期人才因应方案。
李绍平表示,家族企业最大的价值之一,是家族成员为了共同的利益和一致的目标,团结努力累积个人与家族资产与价值;家族企业独特的治理结构和长期的家族文化传承,使其在台湾企业界扮演着不可替代的角色。
依照勤业众信「家族企业的资产配置规划与未来策略蓝图调查」,台湾家族治理模式仍较保守,逾8成参与调查的家族尚未建立家族办公室及家族宪章;但有近20%受访企业表示,期盼透过家族办公室的资源与专业建议,建立量身定制的体系,满足家族需求和目标。