擁抱AI！金融業運用AI指引草案 介紹與未來因應

【文．沈大白、黄 追】

名校大学 A 教授参加一场博士论文口试，遇对人工智慧（AI）颇有研究的 B 教授，并分享其对生成式 AI（Generative AI）发展的观察。B 教授表示，生成式 AI 不仅可撰写文章、制作音乐、绘图及写程式，甚至回答问题的能力，可谓已从小学程度，提升至大学水平。

B教授表示， 以 ChatGPT为例， 若对其提问：电线杆上有 10 只鸟，用枪击中 1 只，请问还剩下几只？在 ChatGPT 早期版本的答案是 9 只！面对相同提问，ChatGPT进化版本则会回答：当你用枪击中电线杆上 1 只鸟时，其他鸟很可能会因为声响或动作而飞走。所以当你击中 1 只鸟后，电线杆上可能不会剩下任何鸟，答案是 0 只。

从前揭变化可了解，生成式 AI 几以一日大倍数式进展，包含能考虑更多实际情境，如鸟被吓飞的可能性，从而提供更精准和实际的回答，而非仅有数学计算；而在理解语境和双关语方面，亦有大幅度提升。因而现已有许多公司尝试将生成式 AI 应用在客户服务、工作流程自动化及市场行销。惟万物皆有一体两面，使用是一回事，能否妥适管理更是另一回事。因此各国监管机关对此亦投以极高关注，我国亦不例外。本文以下梳理国内外对 AI 技术应用之规范或指引发展现况，以供参考。

我国金融业运用AI指引（草案）

盘点过往 AI 发展及应用经验，概有包含演算法偏误、相关技术或产品偏离原先使用目的、拥有善恶两种用途，以及演算法设计不良或现有技术限制等潜在风险。为有效防范可能潜在风险，各国近年来积极致力于制订有关 AI发展的规范或指引，期望能预防及改善 AI 发展所可能带来风险与问题。

金融监督管理委员会（下称金管会）为鼓励金融机构善用科技，以负责任创新为核心，应用可信赖的 AI 技术，以发展更贴近民众需求的金融服务，并引导业者在兼顾消费者权益、伦理道德及金融市场秩序下，投入科技创新，提升服务效率、品质及竞争力，于去（2023）年 12 月 28 日发布「金融业运用 AI 指引」（草案）。同时，为使草案内容能符合实务运作所需，以臻完备，并以 60 天为期，对外公开征询各界意见。金管会表示，系依去年 10 月 17 日所公布「金融业运用人工智慧（AI）之核心原则与相关推动政策」内容，且参考各国政府及国际组织所发布相关指引，经召开多次内、外部会议讨论，并参采专家学者、各金融业同业公会及金融科技创新园区意见后订定草案。草案内容分为总章则及六章次。

总章则

总章则是为共通事项，主要说明AI 相关定义、AI 系统生命周期、风险评估框架、以风险为基础落实核心原则的方式、协力厂商业者的监督管理等共通事项。例如对AI 有如下相关定义：

1. AI 系统：系指透过大量资料学习，利用机器学习或相关建立模型之演算法，进行感知、预测、决策、规划、推理、沟通等模仿人类学习、思考及反应模式之技术。

2. 生成式 AI：系指可以生成模拟人类智慧创造之内容的相关 AI 系统，其内容形式包括但不限于文章、图像、音讯、影片及程式码等。

草案强调，金融机构运用 AI 系统，可能为自行研发并使用，有关 AI 系统的生命周期主要包括以下各阶段：

1.系统规划及设计：设定明确的系统目标及需求。

【完整内容请见《会计研究月刊》2024.2月号】