财报不实 金管会修法跨公司究责

证券投资人及期货交易人保护法修法重点

财报不实，负责人换公司也没用。证期局副局长高晶萍9日预告修法，让投保中心可跨公司诉讼。未来证券投资人及期货交易人保护法，增加「财报或公开说明书不实、非常规交易、侵占、背信」等行为，应负责者即便已换公司，事发十年内投保中心皆可提讼要求解任。

高晶萍指出，现行法规只有针对「操纵股价、内线交易、期货诈欺」，投保中心可代表投资人提起诉讼、要求解任，此次修法新增纳入「公司董事或监察人从事财务报告或公开说明书不实等证券诈欺、非常规交易、侵占、背信」等不法行为，亦不适合担任董事、监察人职务，有解任的必要，让投保中心得代表提起解任诉讼。

这次修法也让诉请解任范围扩大为「跨公司」。过去许多案件投保中心提讼解任案，在法院门口就已失败，例如A公司发生财报不实事件、负责人之后跳槽到B公司出任董事，法院会认为，行为疏失是在A公司，无法解任B公司的职务，即不受理诉讼案，造成跨公司解任困难，修法后将可避免这个情况，不管应负责者逃至哪家公司任职，投保中心都可以诉请法院解任。

所谓「非常规交易」是指掏空背信，例如「高价买低价卖、利益输送」，高晶萍说明，过去投保中心代位求偿最多的案件以「财报不实」案件最多，据投保中心统计，2019年至今，解任诉讼案件以财报不实达15件，是各项解任诉讼案中最多。

这次修法也放宽投保中心执行业务的支出及费用之限制，增列将历年保护基金孳息支应业务支出賸余拨回基金累积数的合计，一并作为保护机构的经费来源，以因应保护机构未来业务发展所需经费。

高晶萍强调，由于投保中心近年在商业法院的诉诉多、案件量激增，聘任人员薪水太低留不住人才因此有进行调薪，费用支出变多，需要多一点收入来源，因此放宽。

另外，此次亦修正判决结果通知投资人方式，如全案胜诉或全案上诉时，以公告方式替代书面通知；不提起上诉时，投保中心则须于收受判决书正本后七日内以书面通知。

这次修正施行前，投保中心已提起诉讼但尚未终结之代表诉讼及裁判解任诉讼事件，也适用修正施行后的规定。